Karar Künyesi
5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’nun 41’inci maddesinde idare faaliyet raporunda bütçe hedef ve gerçekleşmeleri ile meydana gelen sapmaların nedenlerinin açıklanacağı belirtilmiştir.
Kamu idarelerince Hazırlanacak Faaliyet Raporları Hakkında Yönetmelik’in “Birim ve İdare Faaliyet Raporlarının Kapsamı” başlıklı 18’inci maddesinin birinci fıkrasının (c) bendinin (1) numaralı alt bendinde;
“Performans bilgileri başlığı altında, idarenin stratejik plan ve performans programı
uyarınca yürütülen faaliyet ve projelerine, performans programında yer alan performans hedef ve göstergelerinin gerçekleşme durumu ile meydana gelen sapmaların nedenlerine, diğer performans bilgilerine ve bunlara ilişkin değerlendirmelere yer verilir.”
Hükmü yer almaktadır.
Yapılan incelemelerde; İdare tarafından hazırlanan 2018 yılı Faaliyet Raporunda hedeflenenin üzerinde veya altında meydana gelen gerçekleşmelerin ilişkin “geçerlilik/ ikna edicilik” kriterleri açısından değerlendirilmesi sonucunda 7 adet hedefte oluşan sapmalara ilişkin belirtilen gerekçelerin ikna edici nitelikte olmadığı belirlenmiştir. Bu göstergeler, hedefler, gerçekleşmeler ve bunlara ilişkin açıklamalar aşağıda yer alan tabloda gösterilmiştir.
Tablo 3: İkna Edici Nitelikte Olmayan Açıklamalar, Hedef ve Gerçekleşmeler
Gösterge | Performans Programında Öngörülen Hedef | Faaliyet Raporunda Raporlanan Gerçekleşme | Açıklama |
P.G.1. Ön Mali Kontrole İlişkin Üst Yönetime Değerlendirme Raporu Hazırlanması (ADET/YIL) | 4 | 3 | Yıl içerisinde 2018 yılının birinci, ikinci ve üçüncü 3 aylık dönemlerini ihtiva eden raporlar hazırlanmıştır. Yılın son çeyreğine ilişkin hazırlanacak olan rapor 2019 yılında yazılacaktır |
P.G.1. Satın Alma İşlemleri Belgelendirme Sürecinin Digikent Programına Entegre Edilmesi (YÜZDE) | 100 | 0 | Yapılması planlanan çalışma, bilgi güvenliği açısından sorun oluşturabileceği düşünüldüğünden uygulanmamıştır. |
P.G.1. Eğitim Seminerleri Memnuniyet Oranı (YÜZDE)) | %80 | 0 | Verilen eğitimlere ilişkin herhangi bir memnuniyet değerlendirmesi yapılmamıştır. |
P.G.1. Üst Yönetimin Memnuniyet Oranı (YÜZDE | %90 | 0 | Üst yönetimin memnuniyetini ölçmeye yönelik herhangi bir çalışma yapılamamıştır. |
P.G.1. Çocuk Oyun Alanları ve Revizelerinin Yapılması | 2 | 17 | -Çocuk oyun alanların revize edilmesi ve yeni park yapım işleri önceki yıl içerisinde İki yıllık Bakım ve hizmet ihalemiz kapsamında yaptırılmıştır. Ancak 693 sayılı KHK Kararına istinaden 31 Mart 2018 de ihale fesih edilmiştir. 2018 yılının 4. ayı itibari ile |
(ADET) | parkların 1. ve 2. Bölge olarak yeniden düzenlenmesi ve onarım yapım ihalesine çıkılmıştır. Bu kapsamda 2018 Aralık ayı sonu itibari ile 17 adet çocuk oyun alanı revize edilmiş ve 5 adet yeni park yapılmıştır. | ||
P.G.1. Açılacak Olan Gündüz Bakımevi Sayısı (ADET) | 3 | 2 | Planlanan gündüz bakımevlerinden bir tanesi açılmadığından sapma meydana gelmiştir. |
Kamu idaresi cevabında; “2019 yılı faaliyet raporu hazırlanırken müdürlüklere gerekli uyarılar yapılarak bulguda bahsi geçen gerekçelerin daha açıklayıcı bir seviyeye gelmesi sağlanacaktır.” denilmiştir.
Sonuç olarak Başkanlığımıza gönderilen kamu idaresi cevabında; bulguda belirtilen görüşler doğrultusunda uygulama yapılacağı ifade edildiğinden bu aşamada önerilecek başka bir husus bulunmamaktadır.
Bulgu konusu tespitin devam edip etmediği takip eden denetimlerde izlenecektir.