Kamu İdaresi alacakları için bankalar tarafından banka kartları ve kredi kartlarıyla yapılan tahsilatların, mevzuatında belirlenen sürelerde İdarenin kamu sermayeli banka hesaplarına aktarılmadığı görülmüştür.

Belediyelerin de tabi olduğu Kamu Haznedarlığı Yönetmeliği'nin 5’inci maddesinin üçüncü fıkrasında; gerçekleştirilen tahsilat tutarlarının, özel kanunların verdiği yetki kapsamında yapılan düzenlemelerde yer alan hükümler saklı kalmak kaydıyla takip eden iş günü içinde, yurt içinde yerleşik tüm bankalar aracılığıyla kredi kartları ile yapılan tahsilatın ise azami 20 gün içerisinde ilgili kurumun kamu sermayeli bankadaki hesabına aktarılmasının zorunlu olduğu hükmüne yer verilmiştir.

Kamu İdaresi ile Banka arasında akdedilen protokolde üye işyerinin; bankanın bloke gün sayılarını, komisyon oranlarını ve/veya ücret, komisyon, taahhüt, gibi diğer çalışma şartlarını günün koşullarına göre artırıp eksiltmeye yetkili olduğunu kabul ettiği ve protokolün fiyatlama bilgileri tablosunda yer alan banka kartlarının da kredi kartları ile yapılan tahsilatlar gibi 20 gün içinde banka hesabına aktarılacağı ifade edilmiştir. Bu durumda Kamu İdaresi, banka kartı ve kredi kartı ile yapılan tahsilat tutarı kamu sermayeli banka hesabına yatıncaya kadar, bu tutarlardan kazanabileceği faiz vb. gelirlerin mahrum kalmaktadır.

Yapılan incelemede, banka kartı ile yapılan tahsilatların da kredi kartı ile yapılan tahsilat gibi değerlendirildiği ve bazı aylarda 20 gün sonra Kamu İdaresi’nin kamu sermayeli bankadaki hesabına aktarıldığı, bazı aylarda ise kredi kartları ve banka kartları ile yapılan tahsilatların 25 gün sonra kamu sermayeli banka hesaplarına aktarıldığı tespit edilmiştir.

Yukarıda yer alan denetim tespiti üzerine, İdare tarafından yapılan görüşmeler sonucunda 20 günlük sürenin bankalarca kabul görmediği, ilgili kurumlarla ve kamu sermayeli bankalar ile görüşmelerin devam ettiği, bulguda yazılan esaslar doğrultusunda gerekli düzeltmelerin yapılacağı ifade edilmiştir.

Banka kartı ile yapılan tahsilatların kredi kartı ile yapılan tahsilatlar gibi Kamu İdaresi hesabına geçmesi ve kredi kartı ile yapılan tahsilatların da 20 günü aşacak şekilde hesaplara aktarımı hatalı bir uygulama olup mevzuat hükümlerine uygun şekilde gerekli düzenlemelerin yapılması gerekmektedir.