2019 yılından itibaren yürürlükte olan Alanya Alaaddin Keykubat Üniversitesi İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planında, standartları sağlamaya yönelik gerçekleştirilmesi gereken 59 eylemden 37 tanesinin tamamlanmadığı ve bu eylemlerin çoğu için çalışma yapılmadığı tespit edilmiştir.

5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ve bu Kanun’a dayanılarak çıkarılan İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar’da iç kontrolün kurulmasından ve gözetilmesinden üst yöneticilerin sorumlu oldukları ifade edilmiştir.

Alanya Alaaddin Keykubat Üniversitesinde iç kontrol sisteminin kurulmasından üst yönetici olan Rektör sorumludur.

Kanun’un 55’inci maddesi ile mali yönetim ve iç kontrol sistemine ilişkin standart ve yöntemlerin belirlenmesi, geliştirilmesi ve uyumlaştırılması, sistemlerin koordinasyonun sağlanması ve kamu idarelerine rehberlik hizmeti verilmesi konularında Hazine ve Maliye

Bakanlığı yetkili kılınmıştır. Bu kapsamda Bakanlık tarafından hazırlanan Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği 26.12.2007 tarih ve 26738 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Aradan geçen zaman içerisinde uygulamada oluşan tereddütleri gidermek üzere Bakanlık tarafından genel yazılar ve genelgeler yayımlamıştır.

Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan 04.02.2009 tarihli ve 1205 sayılı Genel Yazı ve ekinde Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Rehberi ile kamu idarelerinin iç kontrol sistemlerinin Kamu İç Kontrol Standartları ile uyumlu hale getirmek üzere yapılması gereken çalışmalar belirlenmiş ve kamu idarelerinin bu çalışmalar için eylem planı oluşturma, gerekli prosedürleri ve ilgili düzenlemeleri hazırlama çalışmalarında bu Rehberden yararlanmalarına olanak sağlanmıştır.

Alanya Alaaddin Keykubat Üniversitesi Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planının 2019 yılında hazırlandığı ve üst yöneticinin onayı ile uygulamaya konulduğu görülmüştür.

İç kontrol standartlarına uyum çalışmaları çerçevesinde İdarede;

-Kontrol ortamı standartlarından olan etik değerler ve dürüstlük standardı, misyon, organizasyon yapısı ve görevler standardı ile personelin yeterliliği standardına yönelik genel şartların kısmen sağlandığı, yetki devri standardına yönelik genel şartların ise sağlanamadığı,

-Risk yönetimi standartlarının genel şartlarına yönelik eylemlerin henüz başlangıç aşamasında olduğu, mevzuata göre hazırlanmış ve ilgili yerlerden onay almış bir stratejik planının ve dolayısıyla performans programları ile mevzuatın öngördüğü içerikte faaliyet raporlarının bulunmadığı,

-Kontrol faaliyetleri standartlarından olan kontrol stratejileri ve yöntemleri, faaliyetlerin sürekliliği, bilgi sistemleri kontrolleri standardına yönelik genel şartların kısmen sağlandığı, prosedürlerin belirlenmesi ve belgelendirilmesi standardına yönelik genel şartların sağlanamadığı,

-Bilgi ve iletişim standartlarından olan raporlama standardına ait genel şartların kısmen tamamlandığı,

-İzleme standartlarından iç kontrol sisteminin değerlendirilmesi standardı ve iç denetim standardına ait genel şartlara yönelik eylemlerin gerçekleşmediği,

Anlaşılmıştır.

2019 yılı sonuna değin İdareye ait İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planında öngörülen eylemlerin %63’ünün tamamlanmamış olması, İdarenin kamu iç kontrol standartlarına uyumu sağlayamadığının bir göstergesi olarak değerlendirilmektedir.

Kamu İç Kontrol Standartlarına uyumun sağlanması yasal bir zorunluluk olup İdarenin

İç Kontrol Eylem Planını gözden geçirmesi ve kurumsal olarak iç kontrol sistemi yapılandırma çalışmalarını izleyip raporlaması gerekmektedir.