Karar Künyesi
Belediyede performans hedeflerine ulaşmak için yapılan faaliyetlerin izlenmesini ve raporlanmasını sağlayacak bir veri kayıt sistemi bulunmamaktadır.
Veri kayıt sistemi bir performans hedefi veya göstergeye yönelik tüm performans bilgisinin toplandığı, analiz edildiği ve üretildiği sürecin tamamıdır. Veri kayıt sistemi, performans yönetimi sistemi uygulamasının sistematik olarak takip edilmesi ve raporlanmasını sağlar.
Kurumların, faaliyet sonuçları hakkında raporlama yaparken stratejik plan uygulamasının sistematik olarak takip edilmesini, uygulama sonuçlarının ölçülmesini ve belirli periyodlarla raporlanmasını sağlayan önceden tanımlanmış bir izleme ve değerlendirme sistemi kurmaları gerekmektedir. Veri kayıt sisteminin işleyişine yönelik görev ve sorumluluklar önceden belirlenmiş olmalıdır.
Belediyenin performans bilgisinin sağlıklı bir şekilde üretilmesini sağlayacak bir sistemin kurulmadığı görülmüştür. Performans hedeflerinin gerçekleşme durumu ilgilisine göre harcama birimleri tarafından herhangi bir kritere bağlı olmadan, farklı yöntemlerle takip edilmektedir.
Önceden belirlenmiş usullere göre işleyen bir veri kayıt sistemi olmadığı için bazı faaliyetlerin gerçekleştiğine dair kanıtlayıcı belgeler incelenememiştir. Bazı göstergelerin gerçekleşme oranlarının, yeterli veri olmadan tahmini olarak belirlendiği tespit edilmiştir. Gerçekleşme oranı tahmini olarak yazılmış göstergelere ilişkin örneklere aşağıdaki tabloda yer verilmiştir.
Tablo 12: Bazı Faaliyetlere İlişkin Hedef ve Tahmini Gerçekleşme Oranları
Faaliyet | Hedef | Gerçekleşme |
F-6.8.3: Sivil savunma hizmetleri Gösterge: İhtiyaç karşılama oranı (%) | 90 | 90 |
F-6.3.1: Yıllık eğitim planının hazırlanması Gösterge: 2017 yılında hazırlanan eğitim planının uygulanma oranı (%) | 100 | 100 |
F-1.1.3: Tüzel kişilikleri sona ererek Belediyemize bağlanan belde belediyelerinde uygulama imar planı revizyonlarının tamamlanması Gösterge: Düzenlenecek alan (%) | 80 | 80 |
F-4.1.1: İlçemizin ulusal ve uluslararası alanda tanıtımı Gösterge: Hazırlanan tanıtım broşür, dergi sayısı (adet) | 1.300.000 | 1.500.000 |
Veri kayıt sisteminin olmaması ve bazı faaliyet ve göstergelerin gerçekleşme durumuna ilişkin yeterli veri bulunmaması nedeniyle; Belediyenin 2018 yılı faaliyet raporuna yönelik incelemelerde, faaliyet raporunda yer alan gerçekleşmelere ilişkin verilerin doğruluğu teyit edilememiştir.
Kamu idaresi cevabında; “Bulguda Faaliyet Raporunda belirtilen hedeflerin gerçekleşme oranlarının, önceden belirlenmiş bir veri kayıt sistemine göre hazırlanmadığı belirtilmiştir. 2019 yılı Faaliyet Raporunda bu hususa dikkat edilecektir.” denilmektedir.
Sonuç olarak bulgu konusu husus İdare tarafından da kabul edilmiş ve gerekli işlemlerin yapılacağı belirtilmiş olup, konu takip eden denetim döneminde izlenecektir.