İdarenin veri kayıt sistemini oluşturmadığı tespit edilmiştir.

Kamu idareleri için Stratejik Planlama Kılavuzu'na göre faaliyet raporunun yayımlanmasından önce idarenin yıl boyunca gerçekleştirdiği faaliyetleri düzenli olarak izlemesi ve hedefler temelinde performansını ölçüyor olması gerekmektedir.

Veri kayıt sistemi bir performans hedefi veya göstergeye yönelik tüm performans bilgisinin toplandığı, analiz edildiği ve üretildiği sürecin tamamıdır. Herhangi bir performans hedefi veya göstergeye ilişkin gerçekleşmenin ölçülmesi ve raporlanabilmesi için bu ölçümün nasıl yapılacağının belirlenmiş olması gerekir.

Kurumun veri kayıt sistemi bulunmadığından performans bilgisinin raporlanmasında kullanılan sistemlerin değerlendirilmesinde bu sistemlerin tam ve doğru veri üretip üretmediği,

veri sistemlerinin güvenilirliği, veri sistemleri üzerinde etkin ve risklere uygun iç kontroller oluşturup oluşturmadığı denetlenememiştir.

Kamu idaresi cevabında; "Yatırım/Hizmet Takip ve Performans Göstergelerini izlemek için hazırladığımız Yatırım Performans İzleme Sistemi Ocak 2019 itibariyle kullanıma başlanmış olup, değerlendirmeler belirli periyotlara göre yapılmaktadır." denilmiştir.

Sonuç olarak İdare cevabında, Yatırım/Hizmet Takip ve Performans Göstergelerini izlemek için hazırladığı, Yatırım Performans İzleme Sisteminin Ocak 2019 itibariyle kullanımına başlandığını ve değerlendirmeler belirli periyotlara göre yapıldığını söylemektedir. 2018 yılına ilişkin yapılan denetimler sırasında böyle bir sistemin olmaması dolayısıyla bulgu yazılmıştır.

2018 yılı denetimlerinin yapılması sırasında; kurumun veri kayıt sistemi bulunmadığından performans bilgisinin raporlanmasında kullanılan sistemlerin değerlendirilmesinde bu sistemlerin tam ve doğru veri üretip üretmediği, veri sistemlerinin güvenilirliği, veri sistemleri üzerinde etkin ve risklere uygun iç kontroller oluşturup oluşturmadığı denetlenememiştir.