İç denetim faaliyet raporundan cari yılda, mevzuat çerçevesinde etkin ve verimli bir denetim yapılmadığı tespit edilmiştir.

5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’nun 55'inci maddesinde iç

kontrolün tanımı, 56'ncı maddesinde iç kontrolün amacı, 57'nci maddesinde kontrolün yapısı ve işleyişi, 58'inci maddesinde ön mali kontrol, 60'ıncı maddesinde mali hizmetler birimi, 63' üncü maddesinde iç denetim, 64'üncü maddesinde ise iç denetçinin görevleri ayrıntılı olarak açıklanmıştır.

Öte yandan, 12.07.2006 tarih ve 26226 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan İç Denetçilerin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik’in 6'ncı maddesinde İç denetim faaliyetinin kapsamı, 7'nci maddesinde İç denetim alanı, 12'nci maddesinde Üst yöneticinin sorumluluğu, 15'nci maddede İç denetçinin görevleri, 16'ncı maddede İç denetçinin yetkileri, 39-46'ncı maddelerde ise İç Denetimin Planlanması, Yürütülmesi ve Raporlanması hususları detaylandırılmıştır.

İç denetçi kadro cetveli incelendiğinde Üniversiteye 3 kadro ihdas edildiği, 1 kadronun dolu olduğu görülmüştür. 2019-2021 Dönemi İç Denetim Planı ve 2019 yılı İç Denetim Programı Rektörlük Makamının 12.02.2019 tarihli onayı ile yürürlüğe konulmuştur. Program kapsamında Kalite Rehberi hazırlanması konusunda danışmanlık faaliyeti, öğrenci kayıt ve kabul işlemleri sürecine yönelik performans denetimi, hizmet satış gelirleri ve ek ödeme süreci sistem ve uygunluk denetiminin gerçekleştirilmesi planlanmıştır. Ancak, 2019 yılı İç Denetim Programı kapsamında tamamlanan denetim veya danışmanlık faaliyeti ile izleme faaliyeti bulunmamaktadır.

Meri mevzuat çerçevesinde iç denetim fonksiyonun Üniversitenin tüm birimlerinde kapsamlı ve etkin bir biçimde yerine getirilebilmesi için kurum büyüklüğü dikkate alınarak oluşturulmuş olan iç denetçi kadrolarına yeterli sayıda atama yapılması ve iç denetim programının etkin ve verimli bir şekilde yürütülmesinin uygun olacağı değerlendirilmektedir.

Kamu İdaresi bulgudaki tespitlere hassasiyet göstereceğini ifade etmekle birlikte, konu izleyen yıl denetimlerinde takip edilecektir.