Şirketin, 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 3’üncü maddesinin (g) bendi kapsamında gerçekleştirdiği istisna alımlarında kontrol teşkilatının, işin uzmanı olmayan kişilerden oluşturulduğu görülmüştür.

Şirket Yönetim Kurulunun almış olduğu karar doğrultusunda uygulamaya konulan İstisna Kapsamında Satın Alma Prosedürü’nün 5’inci maddesinde, Kontrol Teşkilatı; “İhale yetkilisince, öncelikle alım konusu işle ilgili müdürlüğün personeli arasından belirlenmek üzere işin uzmanı, biri başkan olarak belirlenen en az üç ve tek sayıda kişiden oluşturulan ve temin edilen ihtiyacın teknik şartnamesi ve sözleşmesine uygun olarak yapılıp yapılmadığını karara bağlayan” komisyon şeklinde tanımlanmıştır.

Anılan Prosedürde yer alan düzenleme gereği, istisna kapsamında yapılacak alımlarda kontrol teşkilatının, işin şartname ve sözleşmesine uygun yapılıp yapılmadığının tespiti bakımından, işin uzmanı kişilerden oluşturulması gerekmektedir. Prosedürde yer alan düzenleme dışında bu durum, işin teknik detaylarının kontrolü bakımından ticari hayatının da bir gerekliliğidir.

Yapılan incelemede, Şirketin 2022 yılında istisna alımları kapsamında gerçekleştirdiği ve içlerinde teknik detayları ve faaliyet konuları farklılık gösteren, isimleri ve detaylarına aşağıdaki tabloda yer verilen ve toplam 467.215.731,58 TL hakediş düzenlenen 35 iş kapsamında, aynı üç kişinin kontrol teşkilatı olarak görevlendirildiği ve bu komisyon tarafından işin şartnamesine uygun gerçekleştirildiğine dair tutanaklar düzenlendiği tespit edilmiştir. Diğer taraftan söz konusu komisyondaki personelin özlük dosyaları incelendiğinde, kontrol teşkilatında görevlendirilen sadece bir kişinin “Radyo ve Televizyon Programcılığı” olarak teknik okul mezunu olduğu ve bu alanda iş tecrübesinin bulunduğu, diğer iki kişinin ise idari bilimler mezunu oldukları ve sadece idari konularda iş tecrübelerinin bulunduğu görülmüştür.

Tablo 8: Kontrol Teşkilatının Şirketin Kendi Düzenlemelerine ve Ticari Hayatının Teamüllerine Uygun Olarak Oluşturulmadığı İşler

Yukarıda yer alan denetim tespiti üzerine, Şirket tarafından, kendi prosedürleri kapsamında ilgili talep sahibi müdürlük veya birimlerin, talep edilen işin kontrol teşkilatını oluşturduğu, müdürlükler içinde yapılan işlerin her birinin ayrı sorumlularının bulunduğu, bununla birlikte işlerin takip ve kontrolünün düzenli yürütülmesi, irtibatın doğru, eksiksiz ve gecikmeye yer vermeden sağlanması ile yapılan işlerin nitelikleri açısından Plan Organizasyon Müdürlüğünde üç kişi üzerinden kontrol teşkilatı oluşturulduğu belirtilmiştir. Ayrıca Bulguda belirtilen kişilerin gerek Şirket bünyesinde gerekse Şirket öncesi çalışma hayatlarında uzun yıllar organizasyon vb. işler kapsamında çalıştıkları ve tecrübe sahibi kişiler oldukları, tecrübeleri ve uzmanlıkları nedeniyle görevlendirilen bu kişilerin, bugüne kadar büyük

ihalelerin icrasını aksamadan eksiksiz yerine getirdiği belirtilmiştir. Bununla birlikte sonraki süreçte Bulgu doğrultusunda farklı kontrol teşkilatları oluşturulması yoluna gidileceği ifade edilmiştir.

Ancak hakediş dosyaları incelendiğinde kontrol teşkilatı olarak tüm işler kapsamında aynı üç kişinin imzasının bulunduğu ve farklı işler kapsamında müdürlükler bazında farklı kontrol teşkilatlarının bulunmadığı görülmektedir. Diğer taraftan ilgili kişilerin özlük dosyalarına ilişkin Şirketten istenen bilgilerde, Şirket öncesi iş tecrübelerinin sırasıyla “görüntü yönetmeni”, “mali işler yöneticisi” ve “çağrı merkezi görevlisi – sevkiyat sorumlusu – Zincir market görevlisi” olarak yer aldığı görülmekte ve alınan eğitimler dışında bu kişilerin ayrıca bu yönleri ile alımı yapılan işler kapsamında doğrudan uzmanlık bilgisine sahip olmadıkları anlaşılmaktadır. Ayrıca belirli bir eğitim ya da tecrübenin tüm işlerde uzmanlık sağlamayacağı değerlendirilmektedir.

Sonuç olarak, Şirket personeli arasından seçilecek üç personelin temin edilen her iş konusunda uzman olmaları beklenemeyeceği ve alınan işler kapsamında düzenlenen hakediş tutarlarının Şirket ölçeğinde büyük tutarlar olduğu dikkate alınarak; yapılan alımların şartname ve sözleşmelerine uygun gerçekleştirilip gerçekleştirilmediğinin kontrolüne yönelik oluşturulacak teşkilatların, her bir iş özelinde işin uzmanı kişilerden oluşturulması gerektiği değerlendirilmektedir.