Karar Künyesi
Kamu İdarelerince Hazırlanacak Faaliyet Raporları Hakkında Yönetmelik’in 18’inci maddesinde, performans bilgileri başlığı altında, idarenin stratejik plan ve performans programı uyarınca yürütülen faaliyet ve projelerine, performans programında yer alan performans hedef ve göstergelerinin gerçekleşme durumu ile meydana gelen sapmaların nedenlerine, diğer performans bilgilerine ve bunlara ilişkin değerlendirmelere yer verileceği belirtilmektedir.
Faaliyet raporlarında, performans hedef ve göstergelerinde yılsonu itibari ile oluşan sapmaların nedenlerine dair yapılan açıklamaların ise, geçerli, inandırıcı ve ikna edici olması gerekmektedir.
Tablo 21: Sapma Nedenleri İkna Edici Olmayan Faaliyetler
Gösterge | Performans Programında öngörülen hedef | Faaliyet Raporunda Raporlanan gerçekleşme | Sapmaya Yönelik Açıklama |
Gelen e-posta sayısı (adet) | 170 | 30 | Tahmin edilenden daha az e-posta ile iletişim kurulmuştur |
Denetim Kanaati | Açıklamada mevcut durumdan bahsedilmiş olup söz konusu sebebin nedenine ilişkin herhangi bir açıklama yapılmamıştır. | ||
Projenin Tamamlanma Oranı | %30 | 0 | Bütçe İmkânsızlığı |
Gelir bütçesi gerçekleşme oranı (%) | %70 | %47 | Bütçe İmkânsızlığı |
Gider bütçesi gerçekleşme oranı (%) | %85 | %55 | Bütçe İmkânsızlığı |
Alınan araç sayısı | 3 | 0 | Bütçe İmkânsızlığı |
Güvenlik önlemli alınan belediye etkinliği sayısı | 5 | 0 | Bütçe İmkânsızlığı |
Zabıta Hizmetleri İçin alınacak Araç Sayısı | 1 | 0 | Bütçe İmkânsızlığı |
Katılımcı sayısı | 15.000 | 0 | Bütçe İmkânsızlığı |
Organizasyona katılan kişi sayısı | 5.000 | 0 | Bütçe İmkânsızlığı |
Katılım sağlanan fuar sayısı | 4 | 3 | Bütçe İmkânsızlığı |
Ödüllendirilen sporcu sayısı | 50 | 17 | Bütçe İmkânsızlığı |
Düzenlenen gezi sayısı | 12 | 0 | Bütçe İmkânsızlığı |
Düzenlenen kamp sayısı | 2 | 0 | Bütçe İmkânsızlığı |
Katılımcı sayısı | 1.000 | 0 | Bütçe İmkânsızlığı |
Yardım yapılan kulüp sayısı | 6 | 1 | Bütçe İmkânsızlığı |
Düzenlenen yarışma ve turnuva sayısı | 6 | 0 | Bütçe İmkânsızlığı |
Düzenlenen etkinlik sayısı | 12 | 0 | Bütçe İmkânsızlığı |
Dağıtımı yapılan USB sayısı (Adet) | 3.000 | 1.000 | Bütçe İmkânsızlığı |
Bastırılan bülten sayısı (Adet) | 100.000 | 22.500 | Bütçe İmkânsızlığı |
Açılan asfalt yol miktarı ( km ) | 400 | 0 | Bütçe İmkânsızlığı |
Asfaltlanan yol miktarı ( km ) | 400 | 60 | Bütçe İmkânsızlığı |
Yama Asfaltı Alımı (ton) | 5.000 | 3.000 | Bütçe İmkânsızlığı |
Yapılan Kaldırım ve parke yolu (m2) | 300.000 | 97.025 | Bütçe İmkânsızlığı |
Bordür miktarı (mtül) | 100.000 | 22.656 | Bütçe İmkânsızlığı |
Yapılan köprü sayısı | 10 | 2 | Bütçe İmkânsızlığı |
Yerleştirilen donanım sayısı | 2 | 0 | Bütçe İmkânsızlığı |
Çakılan levha ve direk sayısı (adet) | 1500 | 0 | Bütçe İmkânsızlığı |
Yardım yapılan öğrenci sayısı | 1.200 | 0 | Bütçe İmkânsızlığı |
Yardım yapılan aile sayısı | 500 | 0 | Bütçe İmkânsızlığı |
Alınan konteyner sayısı (adet) | 1.000 | 0 | Bütçe İmkânsızlığı |
Dağıtılan konteyner sayısı (adet) | 1.000 | 450 | Bütçe İmkânsızlığı |
Dikimi yapılan ağaç sayısı | 2.000 | 714 | Bütçe İmkânsızlığı |
Dikimi yapılan çalı sayısı | 50.000 | 44.971 | Bütçe İmkânsızlığı |
Dikimi yapılan çim metrekaresi | 20.000 | 0 | Bütçe İmkânsızlığı |
Alınan gübre miktarı (kg) | 5.000 | 0 | Bütçe İmkânsızlığı |
Alınan zirai ilaç ( lt ) | 2.000 | 0 | Bütçe İmkânsızlığı |
Projelendirilen park sayısı | 8 | 5 | Bütçe İmkânsızlığı |
Çocuk oyun grubu sayısı | 8 | 5 | Bütçe İmkânsızlığı |
Denetim Kanaati | 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’na göre kamu idarelerinin, kamu hizmetlerini istenilen düzeyde ve kalitede sunulabilmesi için bütçeleri ile program ve proje bazında kaynak tahsislerini; stratejik planlarına, yıllık amaç ve hedefleri ile performans göstergelerine dayandırmak zorundadırlar. Bütçeler kalkınma planı ve programlarda yer alan politika, hedef ve önceliklere uygun şekilde, idarelerin stratejik planları ile performans ölçütlerine ve fayda-maliyet analizine göre hazırlanmakta ve uygulanmaktadır. Bu açıklamalar çerçevesinde İdarenin öngörülen hedeflerinde meydana gelen sapmaların nedeni olarak “bütçe imkânsızlığı” açıklamasının ikna edicilik açısından uygun olmadığı ve hedeflerin gerçekçi belirlenmediği değerlendirilmektedir. |
Yukarıda meydana gelen sapmaların nedenlerine ilişkin açıklamaların ikna edici olmadığı göstergelere yer verilmiş olup, sapma nedenlerine ilişkin açıklamaların geçerli, inandırıcı ve ikna edici şekilde belirlenmesi gerekmektedir.
Kamu idaresi cevabında; "Söz konusu maddenin üzerinde titizlikle durulması ve bilgilerin inandırıcı, ikna edici şekilde belirlenmesine özen gösterilmesi sağlanacaktır."
denilmiştir.
Sonuç olarak Kamu idaresi tarafından verilen cevapta, bulguda konu edilen husus kabul edilmiş olup performans programında yer alan performans hedef ve göstergelerde meydana gelen sapma nedenlerinin inandırıcı ve ikna edici şekilde belirlenmesine özen gösterileceği ifade edilmiştir. Söz konusu husus gelecek yıl denetimlerinde izlenecektir.