Karar Künyesi
Belediye tarafından kullanılan muhasebe programındaki entegrasyon sorunundan dolayı
109 Kredi Kartlarından Alacaklar Hesabının, Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği'ne uygun olarak çalıştırılamadığı görülmüştür.
Mezkûr Yönetmelik’in, 109 Kredi Kartlarından Alacaklar hesabının işleyişi ile ilgili 73- 76’ncı maddelerine göre; özetle, gün içinde kurum veznelerinden banka pos makineleri aracılığıyla vatandaşların kredi kartlarından tahsil edilen gelirlerin toplam tutarı, bu hesabın borcuna kaydedilmeli, gün sonunda ise toplam kayıt yapılmakla birlikte takip açısından hangi banka pos cihazı kullanılarak ne kadar satış yapıldığının hesabın alt kodlarında takip edilmesi gerekir.
Bankalarla yapılan protokollere göre kredi kartlarından yapılan tahsilatlar, kurum banka hesaplarına, belirli bir süre “en geç 20 gün” sonunda aktarılmaktadır. Banka ekstrelerinden söz konusu aktarımın yapıldığı görüldüğünde 109 no.lu hesaba alacak kaydı yapılmalıdır.
Belediyenin kullandığı ve entegrasyon sorununun yaşandığı pos hesapları alt kod itibariyle aşağıdaki gibidir;
…..bank Sabit Pos Hesabı,
…..bank Sanal Pos Hesabı,
… Bankası Pos Hesabı,
109.05 … Online Hesabı ve
109.08 … Bankası Pos Hesabı
Yapılan incelemede, ilgili Pos Banka Hesaplarının borcuna, günlük olarak pos makinelerinin ait olduğu banka bazında ayrı ayrı kayıt yapılması gerekirken kullanılan muhasebe programından kaynaklı entegrasyon hatası nedeni ile pos makineleri ile tahsil edilen tutarların ait olduğu hesaplardan farklı bir hesapta toplandığı ve araya 20 günlük vadeler de girince pos cihazlarından yapılan tahsilatlarla, banka hesabına aktarılan tutarların birbirini tutmadığı tespit edilmiştir.
Bu nedenle yılı içinde banka pos makineleri aracılığıyla yapılan kredi kartı tahsilat tutarları ile bankalarca bu tahsilatlardan Belediye hesaplarına aktarılanların detaylı olarak incelenmesi, problemin kaynağı olan kullanılan muhasebe programı firma yetkilileri ile irtibata geçilerek sorunun giderilmesi yönünde gerekli çalışmaların yapılması gerekmektedir.