Şirketin 153-Ticari Mallar Hesabının bakiyesi fiili durumu yansıtmamakta, mali tablo kullanıcıları açısından yanıltıcı bilgi içermektedir.

2018 kapanış bilançosunda 153-Ticari Mallar Hesabının bakiyesi 5.678.715,55 olup Şirket stoklarında bu tutarda bir mal bulunmamaktadır. Satın alınan 4.204.802,20 TL tutarındaki gıda ve temel tüketim malzemesinin Şirket faaliyetleri ile bir ilgisi olmayıp Şişli Belediyesinin talebi ile satın alınıp Belediye tarafından çalıştırılan aşevinde kullanılmıştır. Belediye ile usulüne uygun olarak yapılmış herhangi bir sözleşmeye dayanmadan bu şekilde bir faaliyet yürütülmesi Belediye ve Şirketin tabi olduğu mevzuat hükümlerine aykırı olduğu gibi Şirket mali tablolarında da önemli bir hataya sebebiyet vermektedir.

Belediye aşevinde kullanılmak üzere satın alınan gıda ve temel tüketim malzemelerinin Şirketin 153-Ticari Mallar Hesabında kayıtlı olması nedeniyle Şirketin bilançosunda 4.204.802,20 TL tutarında hatalı bilgi meydana gelmiştir.

Kamu idaresi cevabında; “153- Ticari Mallar hesabında yer alan 5.678.715.- TL tutarındaki rakamının tamamı, gıda stoklarından oluşmaktadır. Şişli Belediyesi'ne satmak amacıyla satın aldığımız bu stoklar, satış gerçekleşmeyince Şişli Bölgesinde yaşayan yoksul ve yardıma muhtaç mahalle sakinlerine "yardım ve bağış" olarak dağıtılmıştır. Bunlardan Kurumlar Vergisi Kanununa göre "gider" niteliğinde olanlar şirketin yasal defterlerinde "Dönem Giderleri" içine dahil edilecek, diğerleri ise "Kanunen Kabul Edilmeyen Gider" olarak muhasebeleştirilecektir.” denilmiştir.

Sonuç olarak Kamu idaresi tarafından gönderilen cevapta 153-Ticari Mallar Hesabında kayıtlı bulunan gıda stokunun ihtiyaç sahiplerine bağış ve yardım olarak dağıtıldığı belirtilmekte ve çıkış kayıtlarının yapılacağı ifade edilmektedir.

Şirketin 2018 mali tablolarında 153-Ticari Mallar Hesabı 4.204.802,00 tutarında hatalı bilgi içermektedir.