Bankaların kredi kartı ve internet üzerinden yapılan tahsilatların 20 gün içerisinde Belediyenin mevduat hesaplarına aktarılmadığı görülmüştür.

Kamu Haznedarlığı Yönetmeliği’nin 5’inci maddesinde; kurumların faaliyetleri kapsamında yaptıracakları tahsilat ve ödeme işlemleri için yurt içinde yerleşik diğer bankaları ve Posta ve Telgraf Teşkilatı A.Ş.’yi de kullanabilecekleri, yurtiçinde yerleşik bankalar

aracılığıyla kredi kartları ile yapılan tahsilatın ise azami 20 gün içerisinde ilgili kurumun kamu sermayeli bankadaki hesabına aktarılmasının zorunlu olduğu hükme bağlanmıştır.

Kurumun banka hesap ve kayıtları incelendiğinde, kredi kartı ve/veya internet tahsilatı yapılan bankalarla geçmiş dönemlerde protokoller yapıldığı ve bu protokollerin halen yürürlükte olduğu; ancak söz konusu bankalar üzerinden yapılan kredi kartı ve internet tahsilat tutarlarının 20 gün içerisinde Atakum Belediyesinin banka hesaplarına aktarılmadığı, Vakıfbank kredi kartı tahsilatlarının 28 gün; internet tahsilatlarının 35 gün, Yapı Kredi Bankası kredi kartı tahsilatlarının 59 gün, Halkbankası kredi kartı tahsilatlarının ise 35 gün sonra Belediye banka hesaplarına aktarıldığı görülmüştür. Mevcut uygulama ile bankalar tarafından kredi kartı ve internet tahsilatları mevzuatta belirtilen azami 20 içinde gönderilmediğinden Kurum tarafından söz konusu nakit değerlendirilememekte ve dolayısıyla elde edecek gelirden mahrum kalınmaktadır.

Bu itibarla, Kurumun Yönetmelik hükümleri doğrultusunda, çalıştığı bankalarla yaptığı protokolleri yenilemesi ve söz konusu protokollerde kredi kartı ve internet tahsilatlarının Kurumun kamu sermayeli banka hesaplarına aktarılacağı süre belirlenirken, Yönetmelik’te belirtilen azami süreyi aşmaması gerektiği düşünülmektedir.

Kamu idaresi cevabında; Kamu Haznedarlığı Tebliği kapsamında tüm bankalarla yapılacak olan protokollerin yenilenmesi için çalışmalar başlatıldığı ve kredi kartı ile yapılan tahsilatların mevzuatta belirtilen süre içinde Kurumun banka hesabına aktarılması konusunda gerekli hassasiyetin gösterileceği ifade edilmiştir.

Sonuç olarak kamu idaresi cevabında bulguya iştirak edilmiş ve bulgu konusu hususun düzeltileceği belirtilmiştir. Bulgu konusu tespitin devam edip etmediği takip eden denetimlerde izlenecektir.