Üniversitenin iç kontrol sistemi yapılandırma çalışmalarının tamamlanmadığı tespit edilmiştir.

Üniversitenin iç kontrol sisteminin incelenmesinde;

-Bazı birimlerin çalışma usul ve esaslarını gösteren yönergesinin olmadığı,

-İdari personel için performans kriterlerinin belirlenmediği,

-Personelin yeterliliği ve performansının, yılda en az bir kez değerlendirilmediği,

-Performansı yüksek olan idari personele ödül verilmesi uygulamasının olmadığı,

-Üniversiteye ait Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı’nın en son 31.12.2015 tarihinde güncellendiği,

Tespit edilmiştir.

5018 sayılı Kanun'un 3'üncü maddesinde tanımlandığı üzere mali kontrol, kamu kaynaklarının belirlenmiş amaçlar doğrultusunda, ilgili mevzuatla belirlenen kurallara uygun, etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde kullanılmasını sağlamak için oluşturulan kontrol sistemi ile kurumsal yapı, yöntem ve süreçleri ifade etmektedir.

Kanun’un 11'inci maddesine göre, üst yönetici malî yönetim ve kontrol sisteminin işleyişinden sorumludur.

İç kontrol sisteminin ne olduğu, amacı, yapısı ve işleyişi Kanun'un beşinci kısmında, 55 ile 67'nci maddeleri, ayrıca İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar ile Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan rehberlerle belirlenmiştir.

26.12.2007 tarih ve 26738 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği'nde de iç kontrolün nasıl olacağı konusunda standartlar ve genel şartlar belirlenmiştir.

Birimlere özgü çalışma usul ve esaslarını gösteren yönergelerin yayımlanması, birimin örgütlenme biçimi ile birimin/personelin görev, yetki ve sorumluluklarını net olarak belirleyecektir. Üniversite, Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı en son 31.12.2015 tarihinde güncellemiştir. Ancak iç kontrol yapılandırma çalışmalarının tamamlanabilmesi için yeni eylemlerin yanı sıra sürekli hale gelen eylemler de bulunmakta olup iç kontrol sisteminin izlenmesi ve eksikliklerin her yıl tespit edilmesi gerekmektedir. Eylem

Planı, değişen şartlara ve uygulama sonuçlarına göre her yıl güncellenmeli ve Eylem Planı formatında üst yöneticiye raporlanmalıdır.

Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği’nin “Standart: 3-Personelin yeterliliği ve performansı” bölümünde, personelin performansının değerlendirilmesi konusunda genel şartlar belirlenmiştir.

657 sayılı Devlet Memurları Kanunu’nun 122’nci maddesinde ödül konusu düzenlenmekte ve kamu kurum ve kuruluşlarının, yürütmekte oldukları hizmetlerin özelliklerini göz önünde bulundurarak memurlarının başarı, verimlilik ve gayretlerini ölçmek üzere, değerlendirme ölçütlerini belirleyebileceği ifade edilmektedir. Performans kriterleri belirlendikten sonra, personelin yeterliliği ve performansının her yıl değerlendirilmesi, başarılı personele ödül verilmesi ve performansı yetersiz personel için hizmet içi eğitim verilmesi, personelin verimini artıracaktır.