Adapazarı Belediyesi tarafından kamu sermayeli bankalarda nemalandırılması gereken mali kaynaklar, Kamu Haznedarlığı Genel Tebliğine aykırı olarak kamu sermayeli olmayan bir bankada tutulmaktadır.

Kamu Haznedarlığı Genel Tebliğinin “Uygulama ve kullanılacak araçlar” başlıklı 5 inci maddesinde; genel bütçe kapsamındaki kamu idareleri dışındaki kurumların, kendi bütçeleri veya tasarrufları altında bulunan her türlü mali kaynaklarını kamu sermayeli bankalarda açtıracakları hesaplarda değerlendirmekle yükümlü oldukları belirtilmiş ve mali kaynaklarını hangi araçlarla değerlendirecekleri sıralanmıştır.

Aynı Tebliğin “Tanımlar” başlıklı 4 üncü maddesinin b bendinde kamu sermayeli bankalar olarak Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası, TC Ziraat Bankası AŞ, T. Halk Bankası AŞ, T. Vakıflar Bankası TAO ve sermayesinin yarısından fazlası doğrudan ve/veya

dolaylı olarak kamuya ait olan diğer mevduat ve katılım bankaları olarak tanımlanmıştır.

Yukarıdaki mevzuat hükümleri birlikte değerlendirildiğinde; kamu idarelerinin kendi bütçeleri veya tasarrufları altında bulunan her türlü mali kaynaklarını kamu sermayeli bankalarda değerlendirmekle yükümlü olduğu anlaşılmaktadır. Kamu sermayeli bankalar ise Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası, TC Ziraat Bankası AŞ, T. Halk Bankası AŞ, T. Vakıflar Bankası TAO ve sermayesinin yarısından fazlası doğrudan ve/veya dolaylı olarak kamuya ait olan diğer mevduat ve katılım bankaları olarak tanımlanmıştır.

Adapazarı Belediyesince, 31.12.2018 tarihi itibariyle 2.318.712,01 TL tutarındaki vadeli mevduat kamu sermayeli olmayan bir bankada tutulmaktadır.

Sonuç olarak bu durum Kamu Haznedarlığı Genel Tebliğine aykırılık teşkil etmektedir.

Kamu idaresi cevabında; “Adapazarı Belediyesi tarafından kamu sermayeli bankalarda nemalandırılması gereken mali kaynakların, Kamu Haznedarlığı Genel tebliğine aykırı olarak kamu sermayeli bir bankada tutulması hakkındaki sorguya istinaden;

Kamu Haznedarlığı tebliği dışında kalan özel sermayeli bir bankanın vadeli hesabında bulunan 2.327.263,76.-TL’nin 31/01/2019 tarih ve 2756 sayılı yazı ile ilgili bankaya eft talimat verilmiş olup; Kurumumuzun Türkiye Halk Bankası A.Ş Adapazarı şubesinde bulunan Kamu hesabına 31/01/2019 tarih ve 922-923 yevmiye ile virman yapılmıştır.” denilmiştir.

Sonuç olarak Belediye tarafından bulguda belirtilen hususa iştirak edilmiştir. Bulgu konusu tespitin devam edip etmediği takip eden denetimlerde izlenecektir.