Karar Künyesi
5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu'nun 41’inci maddesinde; “İdare faaliyet raporu, ilgili idare hakkındaki genel bilgilerle birlikte; kullanılan kaynakları, bütçe hedef ve gerçekleşmeleri ile meydana gelen sapmaların nedenlerini, varlık ve yükümlülükleri ile yardım yapılan birlik, kurum ve kuruluşların faaliyetlerine ilişkin bilgileri de kapsayan malî bilgileri; stratejik plan ve performans programı uyarınca yürütülen faaliyetleri ve performans bilgilerini içerecek şekilde düzenlenir.” denilmektedir.
Kamu İdarelerince Hazırlanacak Faaliyet Raporları Hakkında Yönetmelik'in 18’inci maddesinde ise; “Mali bilgiler başlığı altında, kullanılan kaynaklara, bütçe hedef ve gerçekleşmeleri ile meydana gelen sapmaların nedenlerine, varlık ve yükümlülükler ile yardım yapılan birlik, kurum ve kuruluşların faaliyetlerine ilişkin bilgilere, temel mali tablolara ve bu tablolara ilişkin açıklamalara yer verilir. Ayrıca, iç ve dış mali denetim sonuçları hakkındaki özet bilgiler de bu başlık altında yer alır.
Performans bilgileri başlığı altında, idarenin stratejik plan ve performans programı uyarınca yürütülen faaliyet ve projelerine, performans programında yer alan performans hedef ve göstergelerinin gerçekleşme durumu ile meydana gelen sapmaların nedenlerine, diğer performans bilgilerine ve bunlara ilişkin değerlendirmelere yer verilir.” denilmektedir.
Mevzuat hükümlerine göre faaliyet raporunda, performans hedef ve göstergelerinin gerçekleşme durumu ile meydana gelen sapmaların nedenlerine yer verileceği anlaşılmaktadır.
Performans göstergelerinin değerlendirilmesinde kullanılan geçerlilik/ ikna edicilik kriteri ise, planlanan ve raporlanan performans göstergeleri arasındaki her tür sapmanın idare tarafından ele alınıyor olması ve sapmayı açıklayan nedenlerin inandırıcı ve ikna edici olmasıdır.
İdare Faaliyet Raporunda yer alan göstergelerin değerlendirilmesi sonucunda; 2018 yılı Performans Programındaki göstergelerden “ilgili” ve “ölçülebilir” olarak değerlendirilen toplam 166 adet göstergenin 52 adedinin yılsonu gerçekleşmelerinin hedeflenen seviyeden daha fazla olduğu, 75 adedinin yılsonu gerçekleşmelerinin hedeflenen seviyede olduğu, 39 adedinin
ise yılsonu gerçekleşmelerinin hedeflenen seviyeden daha düşük olduğu görülmüştür. Sapma nedenlerinin bazıları yeterince iyi açıklanamamış veya gösterge ve neden arasında ilgi bağı kurulamamıştır. Nedenlerin genel soyut gerekçelere dayanıyor olması veya farklı göstergeler için aynı nedenlerin yazılması bu konuda gerekli dikkat ve özenin gösterilmediği değerlendirilmektedir.
Performans programında yer alan göstergelerden her türlü sapmanın İdare Faaliyet Raporunda ele alınması ve sapmayı açıklayan nedenlerin inandırıcı ve ikna edici olması gerekmektedir.
Tablo2: Geçerlilik/ İkna Edicilik Kriterine Uygun Olmayan Sapma Nedenleri Açıklamaları
Performans Göstergesi Kodu | Performans Göstergesi Adı | Gerçekleşme Yüzdesi | Sapma Nedeni | Sapma Önlemi |
1.1.1.4 | Yıllık dikilen çiçek sayısı | %73,52 | Sosyoekonomik şartlar | Dönemsel azalış olduğu için normal seviyeye çıkması beklenmektedir. |
1.2.2.1 | Yenilenebilir enerji projesinin uygulandığı park sayısı | %0,00 | Sosyoekonomik şartlar | Kamu yararı gereği bu faaliyet/proje ertelenmiştir. |
1.2.3.3 | Tasarruf edilen benzin miktarı | %83,49 | İklimsel çevre şartları | Hedeflenenin altında olduğu için sonraki yılların hedefleri revize edilecektir. |
1.2.3.4 | Kirliliği önlenilen temiz su miktarı | %76,42 | Talebin beklenenden düşük olması | Hedeflenenin altında olduğu için sonraki yılların hedefleri revize edilecektir. |
1.2.3.6 | Kesilmesi önlenen ağaç miktarı | %95,83 | Talebin beklenenden düşük olması | Hedeflenenin altında olduğu için sonraki yılların hedefleri revize edilecektir. |
1.2.5.1 | İlçe geneline yönelik temizlik hizmetleri konusunda vatandaş memnuniyet oranı | %90,60 | İşgücü yetersizliği | Faaliyet için personel sayısının artırılması planlanmaktadır. |
1.6.2.1 | Bağcılar Meteorolojik Erken Uyarı Sistemi projesinin tamamlanma oranı | %0,00 | Sosyoekonomik şartlar | Kamu yararı gereği bu faaliyet/proje ertelenmiştir. |
1.7.3.1 | Her yıl ortalama yeni/revize yapılan çocuk oyun alanı sayısı | %80,00 | İhtiyaç değişimi | Kamu yararı gereği bu faaliyet/proje ertelenmiştir. |
1.7.3.2 | Her yıl ortalama yapılacak açık alana montajı yapılan spor aleti sayısı | %80,00 | İhtiyaç değişimi | Hedeflenenin altında olduğu için sonraki yılların hedefleri revize edilecektir. |
1.8.2.1 | Planlanan Bağcılar trafik yoğunluğu harita sisteminin tamamlanma oranı | %0,00 | İlgili kurum & kuruluş talebine bağlı olma | Dışa bağımlı bir parametre olduğu için yeni planlamalarda bu gösterge kaldırılması öngörülmektedir. |
2.1.8.1 | Çiçek Müzesi ve Kelebek Evi projesinin | %0,00 | Sosyoekonomik şartlar | Kamu yararı gereği bu faaliyet/proje ertelenmiştir. |
tamamlama oranı | ||||
2.1.10.7 | Yıllık sinema gösterim sayısı | %80,13 | İhtiyaç değişimi | Yeni hedefler, meydana gelebilecek iyileşmeler de dikkate alınarak belirlenecektir. |
2.2.4.2 | İşyeri, gürültü, dilenci, seyyar satıcı, vb. şikayetlerle ilgili işlemlerin yürütülmesi oranı | %95,00 | İşgücü yetersizliği | Faaliyet için personel sayısının artırılması planlanmaktadır. |
2.4.1.1 | Yeni Yapılan Bilgi Evi Sayısı | %0,00 | Sosyoekonomik şartlar | Kamu yararı gereği bu faaliyet/proje ertelenmiştir. |
2.5.4.1 | Kadın ve çocuk konuk evi projesinin tamamlanma oranı | %0,00 | Sosyoekonomik şartlar | Kamu yararı gereği bu faaliyet/proje ertelenmiştir. |
3.1.2.3 | Yeni hizmet binası için kablosuz ağ yapısı projesi tamamlanma oranı | %75,00 | Önceki sürecin tamamlanmaması | Kamu yararı gereği bu faaliyet/proje ertelenmiştir. |
3.1.3.3 | Kurum personelinin araç temini hizmetinden memnuniyet oranı | %94,87 | Talebin beklenenden fazla olması | Sapmaya karşı önlem öngörülmemektedir. |
3.1.3.9 | Sosyal tesislerden faydalanan vatandaşların memnuniyet oranı | %0,00 | Görev & Yetki devri | Dışa bağımlı bir parametre olduğu için yeni planlamalarda bu gösterge kaldırılması öngörülmektedir. |
3.1.4.1 | Başkanlık talebi üzerine kurum içi denetimlerin gerçekleşme oranı | %65,00 | ||
3.1.8.4 | Strateji geliştirme ile ilgili katılım yapılan teknik gezi ve eğitim sayısı | %77,78 | İdari karar | Faaliyeti başka kurumların gerçekleştirmesi dolayısı ile hedefe ulaşılamamıştır. |
3.1.8.5 | Performans ölçüm modelinin tamamlanma oranı | %66,67 | Faaliyet ve proje sürecindeki değişimler | Hedeflenenin altında olduğu için sonraki yılların hedefleri revize edilecektir. |
3.2.1.3 | Kurumsal kimlik yenilenmesi ve marka yönetimi projesi tamamlanma oranı | %50,00 | İdari karar | Kamu yararı gereği bu faaliyet/proje ertelenmiştir. |
3.3.2.2 | Yıllık ortalama tahakkuk ve tahsilat oranı | %96,47 | Talebin beklenenden düşük olması | Beklenen hedefin altında talep/başvuru olduğundan dolayı sapmaya karşı önlem öngörülmemiştir. |
3.4.1.3 | Yıllık yapılan Halk Görüşü toplantısı sayısı | %94,23 | İdari karar | Sapmaya karşı önlem öngörülmemektedir. |
Kamu idaresi cevabında; "Yapılan tespitler doğrultusunda performans göstergelerinin sapma nedenlerine ait açıklamalarda Geçerlilik/İkna edicilik kriterine özen gösterilecektir" denilmektedir.
Sonuç olarak Başkanlığımıza gönderilen kamu idaresi cevabında; bulguda belirtilen tespit doğrultusunda işlem tesis edileceği ifade edilmiş olduğundan bu konuda önerilecek başka bir husus bulunmamaktadır.
Bulgu konusu tespitin devam edip etmediği takip eden denetimlerde izlenecektir.