Bankaların kredi kartı ve internet bankacılığı üzerinden yapılan tahsilatların, 20 gün içerisinde İdarenin mevduat hesaplarına aktarılmadığı görülmüştür.

08.03.2019 tarih ve 30708 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Kamu Haznedarlığı Yönetmeliği’nin “Uygulama ve kullanılacak araçlar” başlıklı 5’inci maddesinin üçüncü fıkrasında, kurumların faaliyetleri kapsamında yaptıracakları tahsilat ve ödeme işlemleri için yurt içinde yerleşik diğer bankaları ve Posta ve Telgraf Teşkilatı AŞ’yi de kullanabilecekleri, yurtiçinde yerleşik bankalar aracılığıyla kredi kartları ile yapılan tahsilatın ise azami 20 gün içerisinde ilgili kurumun kamu sermayeli bankadaki hesabına aktarılmasının zorunlu olduğu hükme bağlanmıştır.

23.09.2013 tarih ve 40 sayılı Yönetim Kurulu Kararı gereğince, KASKİ ile Vakıfbank Kayseri Şubesi arasında imzalanan sözleşmenin “Hükümler” başlıklı bölümünün 1’inci maddesinde, bankanın bütün kredi kartı ve internet tahsilatına 20 takvim günü bloke uygulayacağı, 2’nci maddesinde; bankanın P.O.S. makinesinden ve sanal P.O.S’tan yapılan tahsilatları 20 gün bloke tuttuktan sonra idarenin kullanım hesabına geçireceği ve gün sayısının piyasa koşulları göz önünde bulundurularak taraflarca yeniden belirlenebileceği, 5’inci maddesinde; protokolün süresinin imza tarihinden itibaren 1 yıl olduğu, 6’ncı maddesinde; protokolün sona ermesinden 1 ay öncesine kadar taraflardan biri diğerine yazılı olarak protokolün feshini ihbar etmediği takdirde bu protokolün kendiliğinden 1’er yıl süre ile uzayacağı hüküm altına alınmıştır.

Kamu idaresinin banka hesap ve kayıtları incelendiğinde, kredi kartı ve/veya internet

bankacılığı üzerinden tahsilat yapılan Vakıfbank Kayseri Şubesi ile İdare arasında geçmiş dönemde protokol yapıldığı ve bu protokolün yapıldığı tarihten itibaren 1’er yıl süre ile uzatılarak halen yürürlükte olduğu ve bloke gün sayısının taraflar arasından şifahen yapılan anlaşma ile 28 güne çıkarıldığı görülmüştür. Dolayısıyla söz konusu banka üzerinden yapılan kredi kartı ve internet bankacılığı tahsilat tutarlarının 20 gün içerisinde KASKİ’nin kullanım hesabına aktarılmadığı ve 28 gün bloke tutulduktan sonra hesaba geçtiği anlaşılmıştır.

Bu durumda, mevcut uygulama ile bankalar tarafından kredi kartı ve internet bankacılığı tahsilatları mevzuatta belirtilen azami 20 içinde gönderilmediğinden İdare tarafından söz konusu nakit değerlendirilememekte ve dolayısıyla elde edecek gelirden mahrum kalınmaktadır.

Kamu İdaresi cevabında, İdare ile bankalar arasında imzalanan protokol çerçevesinde kredi kartı ve internet bankacılığı ile yapılan tahsilatların Kamu Haznedarlığı Yönetmeliği'ne uygun olarak 20 gün içerisinde hesaplara aktarıldığı ifade edilmiştir. Ancak söz konusu tahsilatların 20 gün içerisinde İdarenin banka hesaplarına aktarıldığına ilişkin kanıtlayıcı belge sunulmamıştır.

Sonuç olarak, Kurumun çalıştığı bankalarla yaptığı protokollerde, kredi kartı ve internet bankacılığı tahsilatlarının Kurumun kamu sermayeli banka hesaplarına aktarılacağı sürenin Yönetmelik’te belirtilen azami süreyi aşmayacak şekilde belirlenmesi gerekmektedir.