Şirket’in yapmış olduğu un alımlarında muayene ve kabul komisyonunun kurulmadığı görülmüştür.

Şirket, doğrudan temin alım yöntemini veya istisna kapsamında gerçekleştirdiği mal ve hizmet alımlarını sözleşmeye bağlamış, sözleşmesinde veya idari şartnamesinde denetim, muayene ve kabul öngörmüşse, aynı ihaleli işlerde olduğu gibi denetim, muayene ve kabul işlemlerini sözleşme çerçevesinde yürütmesi gerekmektedir.

Yapılan incelemede; hammadde alımlarını istisna kapsamında sözleşmeye bağladığı ve idari şartnamelerinde muayene ve kabul işlemlerinin idare tarafından kurulacak Muayene ve Kabul Komisyonunca yapılacağı hükmüne yer verilmiş olup komisyonun kurulmadığı ve işlemlerinin yapılmadığı tespit edilmiştir.

Yukarıda yer alan denetim tespiti üzerine Şirket tarafından; kontrol teşkilatının fiilen ve detaylı bir şekilde oluşturulduğu belirtilmiş ancak tutanakların sözleşme hükümlerine uygun olarak tutulmadığı ifade edilmiş olup bulguda eleştiri konusu edilen husus muayene ve kabul komisyonun kurulmaması ve buna ilişkin tutanakların bulunmaması yönündedir. Ayrıca şirket tarafından bundan sonraki alımlarda sözleşme hükümleri ile uygulamanın denkliğine dikkat edileceği gerekli işlemler yürütüleceği ifade edilmiştir.

Bu itibarla Şirketin; sözleşmeye bağlamış ve sözleşmesinde teslimi için denetim, muayene ve kabul öngörülmüş olan istisna kapsamında gerçekleştirdiği mal alımlarını şartnamede veya sözleşmede öngörülen hükümlere uygun olarak gerçekleştirmesi gerekmektedir.