Karar Künyesi
Bazı performans göstergelerinin hedeflenen ve gerçekleşen değerleri arasında sapmalar olmasına rağmen 2018 yılı Faaliyet Raporunda, söz konusu sapmalar ile ilgili açıklamalara yer verilmediği görülmüştür.
5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’nun “Faaliyet raporları” başlıklı 41’inci maddesinde; “İdare faaliyet raporu, ilgili idare hakkındaki genel bilgilerle birlikte; kullanılan kaynakları, bütçe hedef ve gerçekleşmeleri ile meydana gelen sapmaların nedenlerini, varlık ve yükümlülükleri ile yardım yapılan birlik, kurum ve kuruluşların faaliyetlerine ilişkin bilgileri de kapsayan malî bilgileri; stratejik plan ve performans programı uyarınca yürütülen faaliyetleri ve performans bilgilerini içerecek şekilde düzenlenir.” denilmektedir.
Kamu İdarelerince Hazırlanacak Faaliyet Raporları Hakkında Yönetmeliğin “Birim ve idare faaliyet raporlarının kapsamı” başlıklı 18’inci maddesinde ise; “Performans bilgileri başlığı altında, idarenin stratejik plan ve performans programı uyarınca yürütülen faaliyet ve projelerine, performans programında yer alan performans hedef ve göstergelerinin gerçekleşme durumu ile meydana gelen sapmaların nedenlerine, diğer performans bilgilerine ve bunlara ilişkin değerlendirmelere yer verilir.” hükmü yer almaktadır.
Yukarıdaki hükümler çerçevesinde kamu idarelerinin, bütçe ve performans hedeflerinin gerçekleşmelerinde olumlu veya olumsuz sapmalar olması durumunda, hedef ve gerçekleşme arasındaki sapmanın nedenleri hakkında açıklama getirmeleri gerekmektedir.
Tablo 3: Sapma Nedeni Açıklanmayan Performans Hedef ve Göstergeleri
Performans Hedefi | Performans Göstergesi | Hedeflenen | Gerçekleşme |
1.3.1. Tahakkuk ve tahsil oranının artırılmasını sağlamak | Vergi borcunu ödemeyenlere ödeme emri gönderme oranı | %96 | %85 |
1.3.2. Stratejik plan, performans programı ve bütçe arasındaki ilişkinin geliştirilmesi, kaynakların performans programına uygun bir şekilde tahsis edilmesi | Bütçe gerçekleşme oranı | %93 | %82,27 |
1.3.3. İç kontrol sisteminin kurulması ve yönetilmesi | Birimin kurulumu ve tamamlanma oranı | %100 | %0 |
2.1.1. Yolların yapımı, mevcut yolların iyileştirilmesi ve bakımının sağlanması | Sıcak asfalt dökümü (ton / yıl) | 5.000 | 15.000 |
2.1.1. Yolların yapımı, mevcut yolların iyileştirilmesi ve bakımının sağlanması | Satı kaplama (ton / yıl) | 60.000 | 480.000 |
2.1.1. Yolların yapımı, mevcut yolların iyileştirilmesi ve bakımının sağlanması | Kilitli parke yapımı (m2 / yıl) | 50.000 | 234.000 |
2.1.1. Yolların yapımı, mevcut yolların iyileştirilmesi ve bakımının sağlanması | Yol onarımı (m2 / yıl) | 40.000 | 1.000.000 |
2.1.2. Altyapı ve üstyapı çalışmalarının planlanan şekilde yürütülmesini sağlamak | Kaldırım - Tretuvar (ton / yıl) | 3.000 | 26.000 |
2.2.3. Atakum ilçe belediyesi olarak, Samsun Büyükşehir Belediyesine ait planlama stratejilerine uygun olarak görev, yetki ve sorumluluklarımız çerçevesinde imar planlama ve uygulama hizmetlerinin gerçekleştirilmesi | İmar uygulamalarının yapılması alanı (hektar/yıl) | 20 | 83,56 |
2.3.1. Yeşil alan ve rekreasyon alanlarının artırılması ve mevcut alanların bakım onarımlarının yapılması | Yapılan park sayısı (Toplam sayı) | 2 | 12 |
2.3.1. Yeşil alan ve rekreasyon alanlarının artırılması ve mevcut alanların bakım onarımlarının yapılması | Aktif yeşil alan miktarındaki artış (m2 / yıl) | 3.000 | 12.686 |
2.3.2. İlçe halkında çevre bilincinin oluşturulması | Düzenlenen şenlik, etkinlik sayısı (adet /yıl) | 1 | 10 |
3.1.2. Gıda satış yerlerinin denetimi | Denetlenen işyeri sayısı (işyeri sayısı / yıl) | 2.400 | 3.000 |
3.1.3. Kent temizliği, evsel atık toplama ve geri dönüşüm çalışmaları yürütmek | Geri dönüşüm toplama işi (ton / yıl) | 3.700 | 6.270,56 |
3.1.3. Kent temizliği, evsel atık toplama ve geri dönüşüm çalışmaları yürütmek | Yıkanan sokak sayısı | 1.500 | 7.500 |
3.2.1. İlçemizin doğal, tarihi ve kültürel mirasını bilinir ve görünür hale getirerek gelecek nesillere aktarılmasını sağlamak | İbadethanelerin bakım onarım oranı | %70 | %100 |
3.2.2. Atakum’un yeni turizm potansiyelinin öne çıkarılması ve bölge halkının hizmetine sunmak | Köy konakları projesinin hayata geçirilmesi | 3 | 5 |
3.3.1. İlçeye değer katacak vizyon projeler kazandırılması | Köy ürünleri satış noktalarının yapılması (satış noktası) | 5 | 0 |
Kamu idaresi cevabında; “Bulgu metninde belirtilen göstergelerden 3 tanesi hariç hepsi belirlenen hedeflerin üzerinde gerçekleşmiştir. Bu kapsamda ilgili birimler uyarılarak hedefin üzerinde de gerçekleşse neden aşıldığı konusunda gerekli bilgiler faaliyet aşamasında
istenecektir.” denilmektedir.
Sonuç olarak kamu idaresi tarafından bulguya iştirak edilmiş olup gerekli düzenlemelerin yapılacağı belirtilmiştir.