Doğrudan temin alımları ile ilgili olarak yapılan denetimlerde kamu mali yönetimine uygun olmayan iş ve işlemler tespit edilmiştir.

1. Doğrudan Teminle Alımı Yapılan Bir Kısım Bakım Onarım İşinde Teknik Şartnameye Yer Verilmemesi

   4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun “Şartnameler” başlıklı 12’nci maddesinde, ihale konusu hizmet alım işinin her türlü özelliğini belirten teknik şartnamenin idarelerce hazırlanacağı hükmü yer almaktadır.

   
   

   Kamu İhale Genel Tebliği’nin “Doğrudan temine ilişkin açıklamalar” başlıklı 22’nci maddesinde, Kanun hükmü ile aynı doğrultuda düzenlemeye yer verilmekle birlikte teknik şartname hazırlanması idarelerin takdirine bırakılmıştır. Kamu İhale Genel Tebliği’ndeki açıklama uyarınca şartname düzenlenmesi idarelerin takdirine bırakılmış olsa da, teklif fiyatların oluşması ve kabul işlemlerinin yapılabilmesi için teknik şartnamenin hazırlanması gerektiği değerlendirilmektedir.

   Konu ile ilgili olarak yapılan denetimlerde, doğrudan temin yöntemiyle alımı yapılan 20 adet jeneratörün 3 dönemlik bakım onarım işi ve telefon santralinin 3 dönemlik bakım onarım işinde teknik şartnameye yer verilmediği görülmüştür. Söz konusu işlere ilişkin, ilgili mevzuatının gerektirdiği bakım ve onarım işlerini de ihtiva eden teknik şartnamenin düzenlenmesi, yüklenicinin yapması gereken işlerin belirli olmasını sağlayacak ve hizmetin gereklerinin yerine getirilmesini temin edecektir.

   Doğrudan teminle alımı yapılan söz konusu işlere ilişkin teklif fiyatların oluşması ve kabul işlemlerinin yapılabilmesi için teknik şartname düzenlenmesi gerektiği değerlendirilmektedir.

2. Bakım Onarım İşlerinde Servis Raporlarının Eksik Düzenlenmesi

   
   

   Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliği’nin “Hakediş raporu” başlıklı 7’nci maddesinde, ihale veya doğrudan temin usulüyle yapılacak hizmet alımlarında, sözleşme hükümlerine göre yerine getirilen taahhütlerin bedellerinin ödenmesinde hizmet işleri hakediş raporunun düzenleneceği hükmüne yer verilmiştir.

   İdarece alımı yapılan bakım onarım işlerine ilişkin düzenlenen sözleşmelerde; hakediş ödemesine esas olan yapılan işler listesinin, servis raporlarının da düzenlemesi gerektiğine yer verilmiştir.

   Yürütülen denetimlerde bir kısım bakım onarım işlerinde sözleşmeye göre düzenlenmesi gereken servis raporlarının, yapılması gereken işlerin kontrolünü sağlamaktan uzak olduğu görülmüştür. Ayrıca bir kısım bakım onarım işinde anılan raporların her ay düzenlenmediği tespit edilmiştir. Örnek olarak 20 adet jeneratörün 3 dönemlik bakım onarım işinde teknisyen raporunun her ay düzenlenmediği, otomatik kapıların yıllık bakım onarım işine ilişkin olarak teknik şartnamesinde belirtilen işlerin yapılıp yapılmadığının kontrolünü teminen yüklenici tarafından düzenlenen servis raporunun yetersiz olduğu ve yapılan işlerin takibine imkan vermediği, yangın algılama sistemleri bakım ve onarım işinde düzenlenen servis

   
   

   raporunun teknik şartname gereklerini karşılayıp karşılamadığının kontrolüne imkan sağlamaktan uzak olduğu görülmüştür.

   Yönetmelik gereğince düzenlenen hakedişlere esas olmak üzere, yapılan işlerin denetimini sağlamak için servis raporlarının tam ve eksiksiz düzenlenmesi gerektiği değerlendirilmektedir.

   2022 yılı itibariyle anılan işlerin bakım ve onarımları için daha detaylı servis raporu hazırlanacağı bildirilmiştir.

3. Çiçek Alım İşinde Piyasa Fiyat Araştırmasının Bir Adet Çiçek Fiyatı Üzerinden Yapılması

   Doğrudan temin ile toplu şekilde tedarik edilen çiçek alım işi kapsamında teklif fiyatların birim fiyat üzerinden alındığı tespit edilmiştir.

   4734 sayılı Kanun’un “Temel ilkeler” başlıklı 5’inci maddesine göre idareler, kaynakların verimli kullanılmasından sorumlu tutulmuşlardır.

   Kanun'un "Doğrudan temin" başlıklı 22'nci maddesinde; ihale yetkilisince görevlendirilecek kişi veya kişiler tarafından piyasada fiyat araştırması yapılarak ihtiyaçların temin edileceği belirtilmiştir.

   Doğrudan temin ile toplu şekilde tedarik edilen çiçek alım işi kapsamında, 43 adet çelenk, 15 adet duvak, 32 adet buket, 24 adet aranjman, 4 adet s.çiçeği ve 370 adet karanfil alınmıştır. İşe ilişkin piyasa fiyat araştırması tutanağı incelendiğinde teklif fiyatların 1 birim üzerinden alındığı, iş kapsamında alımı yapılacak tüm ürünleri içerecek şekilde teklif fiyat alınmadığı görülmüştür. Birim fiyatlar esas alınarak yapılan fiyat araştırmasının rekabeti engellediği değerlendirilmektedir.

   2022 yılı itibariyle birim fiyat almak yerine tedarik edilen miktarın tamamı için fiyat teklifi alınacağı bildirilmiştir.

4. Vakfa Ait Araç İçin Alım Yapılması