Osmaniye Korkut Ata Üniversitesinde iç kontrol sistemiyle ilgili yapılandırma çalışmalarının tamamlanmadığı, yapılan çalışmalarda eksikliklerin olduğu tespit edilmiştir.

Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği ile Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Rehberi doğrultusunda kamu idarelerinin iç kontrol sistemini kurmak amacıyla kamu iç kontrol standartlarına uyum eylem planını hazırlamaları ve planda yer alan faaliyetleri gerçekleştirmeleri gerekmektedir.

İç Kontrol Uyum Eylem Planında öngörülen eylemlerden akreditasyon süreçleriyle ilgili çalışmalar ile birimlerin risk çalışmalarının diğer bir deyişle risk analizlerinin tamamlanmadığı, ancak bu konuda çalışmalarının devam ettiği, bu kapsamda OKÜ İş Süreci ve İş Akış Rehberi ile Kurumsal Risk Yönergesinin yürürlüğe konulduğu; bununla birlikte Üniversitede iç denetim birimi oluşturulmadığı, bir adet iç denetçinin görev yaptığı, iki adet

kadronun ise boş olduğu görülmüştür.

Kurum organizasyon yapısı içerisinde görev, yetki ve sorumlulukların açık şekilde belirlenmesi konusunda çalışmalar mevcuttur, ancak tamamlanmamıştır. Kamu İç Kontrol Uyum Eylem Planı hazırlandığı, ancak tüm birimlerde uygulanmadığı ve uygulamada yetersizlikler bulunduğu tespit edilmiştir. Kurumsal risk ve iç kontrol risklerinin belirlenmesi konusunda da çalışmaların mevcut olduğu, ancak tamamlanmadığı görülmüştür.

Sonuç olarak belirlenen risklerin kabul edilebilir düzeye indirgenmesine yönelik kontrol faaliyetleri ile her bir kontrol faaliyetinin uygulanması için sorumluların belirlenmesi konusunda çalışmaların tamamlanması gerektiği değerlendirilmektedir.

İç Kontrol çalışmalarının tamamlanması yönünde Kamu İdaresi tarafından gerekli işlemlerin başlatıldığı anlaşılmıştır.