Ziraat Bankası tarafından tahsil edilen tutarların, Şirketin aynı banka nezdinde bulunan hesaplarına zamanında aktarılmadığı görülmüştür.

08.03.2019 tarih ve 30708 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Kamu Haznedarlığı Yönetmeliği’nin “Uygulama ve kullanılacak araçlar” başlıklı 5’inci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca; kurumların faaliyetleri kapsamında yaptıracakları tahsilat ve ödeme işlemleri için yurt içinde yerleşik diğer bankaları kullanabilme imkanı bulunmaktadır. Söz konusu bankalar aracılığıyla gerçekleştirilen tahsilat tutarlarının ise özel kanunların verdiği yetki kapsamında yapılan düzenlemelerde yer alan hükümler saklı kalmak kaydı ile takip eden işgünü içinde ilgili kurumun kamu sermayeli bankadaki hesabına aktarılması gerekmektedir. Gerçekleştirilen tahsilat tutarlarının, özel kanunların verdiği yetki kapsamında yapılan düzenlemelerde yer alan hükümler saklı kalmak kaydıyla takip eden iş günü içinde, yurt içinde yerleşik tüm bankalar aracılığıyla kredi kartları ile yapılan tahsilatın ise azami 20 gün içerisinde ilgili kurumun kamu sermayeli bankadaki hesabına aktarılması zorunludur.

Yukarıda yer alan mevzuat hükümlerine göre, kurumlar faaliyetleri kapsamında yaptıracakları tahsilat ve ödeme işleri için yurt içindeki özel bankaları da kullanabilmektedirler. Ancak bu bankalarca tahsil edilen tutarların takip eden işgünü içinde, yurt içinde yerleşik tüm bankalar aracılığıyla kredi kartları ile yapılan tahsilatın ise azami 20 gün içerisinde ilgili kurumun kamu sermayeli bankadaki hesabına aktarılma zorunluluğu bulunmaktadır.

Yapılan inceleme neticesinde Ziraat Bankası Point Of Sales (POS) protokolüne göre Şirket adına pos cihazları üzerinden yapılan pos çekimlerinin 25 gün sonrasında (25 gün blokeli) hesaplara aktarıldığı tespit edilmiştir.

Şirket cevabında, hem kamu hem özel bankalardan alınacak pos tekliflerini değerlendirirken, anılan mevzuata uygun hareket edileceği ifade edilmiştir. Fakat anılan protokolde herhangi bir tadil işlemi yapılmadığı anlaşılmaktadır.

Şirketin anılan mevzuata uygun şekilde, ilgili bankalarca tahsil edilen tutarların 20 gün içerisinde kamu sermayeli bankalara aktarılmasını sağlaması gerekmektedir.