Karar Künyesi
Yenimahalle Belediyesi 2018 yılı Performans Raporunun incelenmesi sonucu, bazı performans hedef ve göstergelerinin ilgililik kriterini sağlamadığı görülmüştür.
Kamu İdareleri İçin Stratejik Planlama Kılavuzu ve Performans Programı Hazırlama Rehberine göre; belirlenen performans hedeflerinin stratejik plandaki hedeflerle, performans göstergelerinin de performans hedefleriyle ilgili olması gerekmektedir. Ancak İdarenin 2018 yılı Performans Raporunun incelenmesi sonucu, bazı performans hedef ve göstergelerinin ilgililik kriterini sağlamadığı saptanmıştır.
Buna yönelik örnekler aşağıda gösterilmiştir.
Tablo 4: İlgililik Kriterini Sağlamayan Hedef ve Göstergeler
Stratejik Hedef | Performans Hedefi | Performans Göstergesi | Açıklama |
Stratejik Hedef 1.5 İnsan kaynakları yönetim sistemini geliştirerek iş verimliliğini arttırmak. | Performans Hedefi 1.5.1 Personelin mesleki niteliklerini artırıcı önlemler alarak insan gücü kaynağında kaliteyi ve profesyonelliği sağlamak. | -Emekli olan memur sayısı -Emekli olan işçi sayısı | İlgili değil |
Stratejik Hedef 12.1 Fizibiliteleri en verimli bir şekilde yaparak gecekondu ıslahını ve kentsel dönüşümü gerçekleştirmek | Performans Hedefi 12.1.1 Kentsel dönüşüm projelerini hayata geçirerek modern konutlar yapmaya devam etmek. Düzenlemeye devam etmek. | -Kentsel Dönüşüm projelerinin Dijital Arşiv ortamına aktarılma oranı -Takip edilen Bakanlık ve Tapudan gelen riskli yapı sayısı -Tespiti yapılan Riskli yapı sayısı -Yıkıldığı Tespiti Edilen riskli bina sayısı -Yıkımı için Tebligat gönderilen riskli yapı sayısı -Dijital kayıtları oluşturulan | İlgili değil |
gecekondu sayısı | |||
Stratejik Hedef 17.1 Belediye bütçesini her yıl artırmak ve bütçeden yatırımlara ayrılan payı yükseltmek. | Performans Hedefi 17.1.1 Vergi gelirlerini bütçede öngörülen oranda tahsil ederek, yatırımlarımızı gerçekleştirmeye devam etmek | -Kurumun iç kontrol sisteminin gelişmişlik oranı -Kurum genelinde verilen eğitim ve teknik destek süresi iç kontrol sistemi kapsamında -İÇKS (İç Kontrol Sistemi) değerlendirme rapor sayısı -Stratejik Yönetim sistemi kapsamında yapılan dönemsel analiz sayısı -Kurumsal Performans Programı gerçekleşme oranı -Kurumsal Performans değerlendirme rapor sayısı -Mali Durum Analizi ve Beklentiler Rapor sayısı | İlgili değil |
Stratejik Hedef 18.1 Denetim elemanlarının mesleki gelişimini sağlamak ve denetim hizmetlerinin sürdürülebilirliğini sağlayıcı önlemleri almak. | Performans Hedefi 18.1.1 Müfettişlerin mesleki gelişimini artıracak eğitimlere katılımını sağlayarak Teftiş ve denetleme hizmetlerinin niteliğini artırmak | -İnceleme, araştırma ve soruşturma yapılan dosya sayısı -Ön inceleme yapılan dosya sayısı -İncelemeyi Yapacak Personel Sayısı -Ön İncelemenin Tamamlanma Süresi(Teftiş -Araştırmanın Tamamlanma Süresi (Genel, Teftiş - İncelemenin Tamamlanma Süresi (Genel, Teftiş) | İlgili değil |
Stratejik Hedef 20.1 Çağrı merkezi ve resepsiyon hizmetlerinde iletişim kalitesini artırmak. | Performans Hedefi 20.1.1 Vatandaş belediye ilişkilerini dijital ortamda çözümlemek için iletişim kalitesini artırmaya devam etmek. | -Çağrı merkezine gelen çağrı sayısı | İlgili değil |
Stratejik Hedef 27.1 Faaliyetlerin | Performans Hedefi 27.1.1 | İlgili değil |
yürütülmesinde ihtiyaç duyulan mal ve hizmetleri en uygun maliyetle temin etmek. | Vatandaşlarımıza destek hizmetleri kapsamındaki ihtiyaçlarını %100 oranında karşılayarak cenazelerini istedikleri yere götürmelerine yardımcı olmaya devam etmek |
Kamu idaresi cevabında; "Başkanlığınız denetçilerince yapılan 2018 yılı denetiminde Belediyemiz Performans Programına Göre Bazı Performans Hedef ve Göstergelerinin İlgililik Kriterini Karşılamaması, Performans Programında Yer Alan Bazı Hedeflerin İlgili Olduğu Stratejik Amaç ve Hedefi Gerçekleştirebilmek İçin Yetersiz Olması, Stratejik Planda Yer Alan Bazı Performans Göstergeleri ile Performans Programında Belirlenen Performans Göstergelerinin Uyumlu Olmaması, performans denetim bulgusunun 5,6 ve 7’inci maddelerine konu edilmiştir.
Belediyemizde Stratejik Planda belirlenen ilkelerin etkili bir şekilde uygulamaya konulması amacıyla kullanılan ve mali yönetim sistemimize adapte edilen temel araçlardan biriside performans esaslı bütçeleme sistemidir. Performans esaslı bütçeleme sisteminin temel unsurları arasında beşer yıllık dönemlerde hazırlanan ve kurumun geleceğinin planlanan stratejik plana bağlı olarak Belediyemizde her yıl düzenli olarak hazırlanan performans programı ve faaliyet raporları hazırlanmıştır. Belediyemiz Performans Programları, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’nun 9’uncu maddesi gereğince idaremizin yürüteceği faaliyetler ile bunların kaynak ihtiyacını, performans hedef ve göstergelerini içermek üzere hazırlanmıştır. Hazırlanan Performans programı, stratejik plan ile bütçe arasında daha güçlü bağ kurulmasını sağlayan bir araçtır. Performans programlarında; stratejik planlarda yer alan amaç ve hedefler doğrultusunda belirlenen performans hedeflerine; bu hedeflere ulaşmak için gerçekleştirilecek faaliyetlere, bunların kaynak ihtiyacına ve performans göstergelerine yer verilmiştir. Yukarıda da belirtildiği gibi belediyemizin stratejik plan ve bütçe ilişkisi performans programı aracılığı ile gerçekleştirilmektedir. Bütçe hazırlık sürecine entegre edilen performans programı, belediyemiz bütçelerinin stratejik planımızda belirlenmiş amaç ve hedefler doğrultusunda hazırlanmasına yardımcı olmaktadır.
Belediyemizde performans programları her yıl Başkanlık Makamı tarafından yayımlanan genelge ile Belediye Başkanımız tarafından tüm birimlere duyurulmuş ve Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan “Performans Programı Hazırlama Rehberi” yönetmeliğine dayanılarak yine her yıl “Yenimahalle Belediyesi Bütçe Yılı Performans Programı Hazırlama Rehberi” hazırlanmıştır.
Performans programımızın hazırlık aşamasında; uygulama, koordine, planlama ve yönlendirme gibi çalışmalar belediyemiz “Stratejik Planlama Ekibi” tarafından yürütülmüştür. Stratejik planlama ekibinin yanı sıra harcama birimleri de kendi bünyelerinde deneyimli personellerden oluşan bir hazırlık ekibi belirlemişlerdir. Stratejik planlama ekibimiz harcama birimlerindeki hazırlık ekipleriyle hazırlık dönemi boyunca sürekli olarak birebir görüşmeler yapmış ve harcama yetkililerinin onayı ile faaliyetlere yönelik kaynak tespiti gerçekleştirilmiş ve faaliyetlerin maliyetlendirilmesi yapılmıştır. Bu çalışmalar kapsamında her yıl performans göstergeleri ve toplam kaynak ihtiyacı tespit edilmiştir. Performans programında yer alan faaliyetlerin maliyetlendirilmesi yapıldıktan sonra, genel yönetim giderlerinden karşılanacak olan faaliyetler belirlenmiştir.
Esasen performans ölçümü, performans göstergeleri aracılığıyla gerçekleştirilir. Bu bilnçten hareketle performans programında yer alan Performans göstergeleri, belirlediğimiz stratejik amaç ve hedefler ile performans hedeflerine ulaşmak amacıyla yürütülen faaliyetlerin sonuçlarını ölçmek, izlemek ve değerlendirmek için kullanılan araçlar olarak ele alınmıştır. Performans Programlarımızda yer alan performans göstergeleri girdi, çıktı, sonuç, verimlilik, etkililik ve kalite göstergeleri olmak üzere altı gurupta incelenebilir." demektedir.
Sonuç olarak Kamu idaresi cevabında, bulgumuzda yer alan bazı performans hedef ve göstergelerin ilgililik kriterini karşılamaması yönündeki tespitimize ilişkin yeterli ve açıklayıcı bir husus yer almamaktadır. Bulgumuzda açıkladığımız üzere, İdare tarafından hazırlanan plan ve programdaki hedef ve göstergelerin Kamu İdareleri İçin Stratejik Planlama Kılavuzu ve Performans Programı Hazırlama Rehberine göre ilgililik kriterini sağlayacak şekilde hazırlanması gerekmektedir.