Karar Künyesi
Belediyenin 2018 Faaliyet Raporunda hedef gerçekleşmelerinde sapmalar olmasına rağmen bazı sapma nedenlerinin mantıklı ve inandırıcı gerekçelerle açıklanmadığı görülmüştür.
5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’nun “Faaliyet raporları” başlıklı 41’inci maddesinde;
“…
İdare faaliyet raporu, ilgili idare hakkındaki genel bilgilerle birlikte; kullanılan kaynakları, bütçe hedef ve gerçekleşmeleri ile meydana gelen sapmaların nedenlerini, varlık ve yükümlülükleri ile yardım yapılan birlik, kurum ve kuruluşların faaliyetlerine ilişkin bilgileri de kapsayan malî bilgileri; stratejik plan ve performans programı uyarınca yürütülen faaliyetleri ve performans bilgilerini içerecek şekilde düzenlenir…” denilmektedir.
Kamu İdarelerince Hazırlanacak Faaliyet Raporları Hakkında Yönetmeliğin “Birim ve idare faaliyet raporlarının kapsamı” başlıklı 18’inci maddesinde;
“…
Performans bilgileri başlığı altında, idarenin stratejik plan ve performans programı uyarınca yürütülen faaliyet ve projelerine, performans programında yer alan performans hedef ve göstergelerinin gerçekleşme durumu ile meydana gelen sapmaların nedenlerine, diğer performans bilgilerine ve bunlara ilişkin değerlendirmelere yer verilir...” denilmektedir.
Performans hedeflerinin gerçekleşmelerinde sapma olması durumunda, hedef ve gerçekleşme arasındaki sapmanın nedenleri belirtilmeli, sapma nedenleri geçerli ve ikna edici olmalıdır.
Pamukkale Belediyesi 2018 Faaliyet Raporunda bazı performans hedeflerinin gerçekleşmelerinde sapmalar olmuştur. Sapmaların olduğu hedeflerden bazılarında sapma nedeni açıklanmamış, bazılarında ise sapma nedeni geçerli ve ikna edici değildir.
Belediye tarafından açıklanan sapma nedenlerinden “Geçerlilik/İkna Edicilik” kriterine uygun olmayanlara ilişkin örneklere aşağıdaki tabloda yer verilmiştir. Tabloda görüldüğü gibi sapma nedenleri geçerli ve ikna edici değildir.
Tablo 11: Geçerlilik/İkna Edicilik Kriterine Uygun Olmayan Sapma Nedenleri
Hedef | Gerçekleşme | Sapma Sebebi | |
Hedef 1.1 Pamukkale Kentinin İmar Planına Uygun Gelişimini Sağlamak | |||
F-1-1-9 Mahalleye Dönüşen Yerleşim Yerleri ve Mevcut Mahallelerde Yeni Oluşan İmar Planları Doğrultusunda 18. Madde Uygulaması Çalışmaları Yapılması | 500 | 50 | Faaliyetimizi öngörülmeyen sebeplerden dolayı % 10 oranında gerçekleştirdik. |
Gösterge: Düzenlenecek Alan (18. Madde Kapsamında) (Hektar) | |||
F-1-1-13 Yol Yapımı (Asfalt) | 30 | 21 | Faaliyetimizi büyük oranda ve planlanan bir şekilde 2018 yılı içinde gerçekleştirdik. |
Gösterge: Asfalt Yol Yapımı (km) | |||
F-1-1-15 Yol ve Kaldırım Yapımı ( Beton Parke ) Üst Yapı | 619.000 | 661.293 | Sapma olduğu halde neden sunulmamıştır. |
Gösterge: Beton Parke Yapımı (m2) | |||
F-1-1-16 Yol Yapım ve Onarım (Beton Parke) | 50.000 | 40.000 | Sapma olduğu halde neden sunulmamıştır. |
Gösterge: Beton Parke Onarım Yapılması (m2) | |||
Hedef 1.2 Kent Bilgi Sisteminin Belediyenin Tüm Birimlerince Kullanılır Hale Getirilmesini Sağlamak | |||
F-1-2-2 Koordinasyon birimi ile iskan ve arşiv birimleri arasında otomasyonun kurularak E-ruhsat bilgi sistemi ile entegrasyonun sağlanması, tek bir | 100 | 50 | Faaliyetimizi öngörülmeyen sebeplerden dolayı % 50 oranında |
bilgi sistemi oluşturulması | gerçekleştirdik. | ||
Gösterge: Sunulan Bilgi | |||
Hedef 3.2 Sosyal Dayanışmayı Geliştirmek ve Yoksulluğun Etkilerini Azaltmak | |||
F-3-2-7 İlçe Sınırlarında Bulunan Amatör Spor Kulüplerine Spor Malzemesi Yardımı Yapmak | 40 | 0 | Faaliyetimizi öngörülmeyen sebeplerden dolayı gerçekleştiremedik. |
Gösterge: Yardım Yapılması Planlanan Amatör Spor Kulübü Sayısı | |||
Hedef 4.1 Kültürel Zenginliğe, Kültürel Değerlere ve Turizm Potansiyeline İlişkin Farkındalığı Artırmak | |||
F-4-1-1 İlçemizin Ulusal ve Uluslararası Alanda Tanıtımı | 30.000 | 24.000 | Faaliyetimizi planlanana yakın şekilde 2018 yılı içinde gerçekleştirdik. |
Gösterge: Hazırlanan Tanıtım Broşür, Dergi Sayısı (adet) | |||
F-4-1-10)İlçe Sınırları İçinde Öğrenim Gören Lise Öğrencilerinin Gelecek Planlarına Katkı Sağlamak Amacıyla Gezi Düzenlenmesi | 2.000 | 0 | Faaliyetimizi öngörülmeyen sebeplerden dolayı gerçekleştiremedik. |
Gösterge: Geziye Götürülmesi Planlanan öğrenci Sayısı (adet | |||
F-4-1-11 İlçe Sınırları İçinde Yaşayan Şehit ve Gazi Yakınlarına Yönelik Tarihi, Kültürel Gezi Düzenlemesi | 250 | 0 | Faaliyetimizi öngörülmeyen sebeplerden dolayı gerçekleştiremedik. |
Gösterge: Geziye Götürülmesi Planlanan Şehit ve Gazi Yakını Sayısı(adet) | |||
Hedef 4.2 İlçe Halkının Kültürel, Sanatsal, Sosyal ve Ekonomik Faaliyetlere Katılımını Sağlamak | |||
F-4-2-1 Muhtarlara Kahvaltı, Yemek ve Toplantı Düzenlemek | 8 | 5 | Muhtarlık İşleri Müd. bağlı olan bu faaliyet Özel kalem bünyesinde gerçekleştirilmiştir. |
Gösterge: Düzenlenen Kahvaltı, Yemek ve Toplantı Sayısı (Adet) | |||
F-4-2-2 Temsil, Tören, Tanıtım ve Ağırlama Hizmetlerini Gerçekleştirmek | 2 | 0 | Muhtarlık İşleri Müd. bağlı olan bu faaliyet Özel kalem bünyesinde gerçekleştirilmiştir. |
Gösterge: Temsil, Tören, Tanıtım ve Ağırlama Hizmetlerini Gerçekleştirmek (Adet) | |||
F-4-2-8 Çocukların Yaz Ayları Aktivitelerine Katılmaları İçin Okul Bahçelerinde Portatif Havuzda Yüzme Kursu Düzenlemek | 10 | 0 | Yüzme Kursu faaliyetimizi öngörülmeyen sebeplerden dolayı gerçekleştiremedik. |
Gösterge: Etkinliğin Planladığı Okul Sayısı | |||
Hedef 6.1 Bilgi Sistemlerini Geliştirmek ve Bilgiyi Etkin Kullanan Bir Yapıya Kavuşmak | |||
F-6-1-5 Afet Yönetim Sistemi Gereği Veri Güvenliğinin Sağlanması İçin Gerekli Şartların Oluşturulması | 75 | 0 | Faaliyetimizi öngörülmeyen sebeplerden dolayı gerçekleştiremedik. |
Gösterge: Veri Güvenliği İçin Sistemin Gerçekleşme Oranı (%) | |||
Hedef 6.2 Vizyona ulaşmak için gerekli olan kaynak ihtiyacının karşılanması, finansal yönetimin yapılanması ve planlama-programlama ve bütçeleme ile raporlama kapasitesinin geliştirilmesi için mali yönetimin güçlendirilmesini sağlamak | |||
F-6-2-1 Gelir Birimlerinin Etkin Yönetimi | 85 | 65 | Gelir bütçe tahminimiz yıl içinde beklediğimiz ölçüde gerçekleşmemiştir. |
Gösterge: Gelir Bütçesinin Gerçekleşme Oranı (%) |
Kamu idaresi cevabında; “Bulguda 2018 yılı Faaliyet Raporunda, bazı göstergelerin sapma nedenlerinin mantıklı ve inandırıcı gerekçelerle açıklanmadığı veya hiç açıklanmadığı belirtilmiştir. Gerçekleşme oranı %80’in üzerinde olan bazı hedeflerde sapma nedeni belirtme gereği duyulmamıştır. Ancak sapma nedeni hiç belirtilmeyen hedeflerin sapma nedenlerinin belirtilmesi hususuna 2019 yılı Faaliyet Raporunda dikkat edilecektir.” denilmektedir.
Sonuç olarak gerçekleşme oranı %80’in üzerinde olan bazı hedeflerde sapma nedeni belirtme gereği duyulmadığı, sapma nedeni hiç belirtilmeyen hedeflerin sapma nedenlerinin belirtilmesi hususuna 2019 yılı Faaliyet Raporunda dikkat edileceği ifade edilmiştir.
Kamu İdarelerince Hazırlanacak Faaliyet Raporları Hakkında Yönetmeliğin 18’inci maddesinde gerçekleşme durumu ile meydana gelen tüm sapmaların nedenlerine yer verilmesi gerektiği belirtilmiş, gerçekleşme oranı %80’in üzerinde olan hedeflerin sapma nedeninin belirtilmeyeceğine dair bir ibare bulunmamaktadır. Ayrıca bulguda belirtildiği gibi sapma nedenlerinin açık, anlaşılır, geçerli ve ikna edici olması gerekmektedir.