Kredi kartı aracılığı ile tahsil edilen tutarların, Şirket hesabına anlaşmalı Banka tarafından 20 gün içerisinde aktarılmadığı görülmüştür.

Kamu Haznedarlığı Yönetmeliği’nin “Kapsam” başlıklı 2’nci maddesinde; belediyelerin sermayesinin yarısından fazlasına doğrudan veya dolaylı olarak sahip olduğu şirketlerin bu Yönetmelik kapsamında olduğu belirtilmiştir.

Anılan Yönetmeliğin 5’inci maddesinin üçüncü fıkrasında; gerçekleştirilen tahsilat tutarlarının, özel kanunların verdiği yetki kapsamında yapılan düzenlemelerde yer alan hükümler saklı kalmak kaydıyla, takip eden iş günü içinde, kredi kartları ile yapılan tahsilatların ise azami 20 gün içerisinde, yurt içinde yerleşik tüm bankalar aracılığıyla ilgili kurumun kamu sermayeli bankadaki hesabına aktarılmasının zorunlu olduğu ifade edilmiştir.

Yapılan incelemede, Şirketin üç farklı banka ile çalıştığı, bir Banka ile yapılan anlaşma gereği, bu Banka aracılığı ile yapılan kredi kartı tahsilatlarının, Şirketin kamu sermayeli Banka hesabına 23 günlük tutma süresi geçtikten sonra aktarıldığı tespit edilmiştir.

Yukarıda yer alan denetim tespiti üzerine, Şirket tarafından, çalışılan Bankaya valör gününün Kamu Haznedarlığı Yönetmeliğinde belirtilen süre kapsamında indirilmesi konusunda başvuru yapıldığı ifade edilmiştir.

Sonuç olarak, kredi kartı ile yapılan tahsilatların Kamu Haznedarlığı Yönetmeliğinde belirtilen 20 günlük süre zarfında Şirketin mevduat hesabına aktarılması gerekmektedir.