Belediye tarafından yapılan mal alımlarında, alınan mallar kurum deposunda olmasına rağmen, taşınır giriş kaydı ile çıkış kayıtlarının aynı anda yapıldığı tespit edilmiştir.

Söz konusu hatalı uygulama nedeniyle kurumun depolarında fiili olarak bulunan madde ve malzemeler taşınır kayıtlarında görülmemektedir. Depoda bulunan ilgili madde ve malzeme tutarlarını eş anlı gösterme fonksiyonu ortadan kalkmaktadır.

Bu itibarla, toplam 2.289.000,00 TL tutarındaki madde ve malzemenin, malzemeler depoda olmasına rağmen, giriş ve çıkış kayıtlarının aynı anda yapılmasından dolayı, taşınır kayıtlarında hataya yol açtığı, bununla birlikte; 150 İlk Madde ve Malzeme Hesabının da gerçeği yansıtmamasına sebebiyet verdiği açıktır.

Buna göre eş anlı gösterme fonksiyonunun sağlanabilmesi ve hatalı uygulamalardan kaçınabilmesi için madde ve malzemelerin çıkışlarının yapıldığı fiili anda taşınır kayıtları yapılmalı ve ilgili tutarlar aynı anda 150 İlk Madde ve Malzeme Hesabının alacağına kaydedilerek kayıtlardan çıkarılmalıdır.

Kamu idaresi cevabında; “Bulguya konu Belediyemiz tarafından yapılan mal alımlarında taşınır işlem fişinin madde ve malzemenin tamamı için düzenlemesiyle ilgili hatalı uygulamanın sonlandırılarak doğru işlem yapılması için tüm birimlere gerekli uyarı yapılmış olup; söz konusu uygulamanın takipçisi olunarak hatalı işlem yapılmamasına dikkat edilecektir” denilmiştir.

Sonuç olarak İdare tarafından verilen cevapta bulguya konu edilen hususla ilgili yapılan değerlendirmelerin kabul edildiği ve vurgulanan hususlara ilişkin düzeltmelerin yapılacağı belirtilmiştir. Konu ile ilgili süreç takip edilecektir.