Özel bankalar tarafından tahsil edilen tutarların, takip eden işgünü içerisinde Kurumun kamu sermayeli bankalardaki hesaplarına aktarılmadığı görülmüştür.

Kamu Haznedarlığı Yönetmeliği’nin “Uygulama ve kullanılacak araçlar” başlıklı 5’inci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca; kurumların faaliyetleri kapsamında yaptıracakları tahsilat ve ödeme işlemleri için yurtiçinde yerleşik diğer bankaları kullanabilme imkanı bulunmaktadır. Söz konusu bankalar aracılığıyla gerçekleştirilen tahsilat tutarlarının ise özel kanunların verdiği yetki kapsamında yapılan düzenlemelerde yer alan hükümler saklı kalmak kaydı ile takip eden işgünü içinde ilgili kurumun kamu sermayeli bankadaki hesabına aktarılması gerekmektedir.

Yukarıda yer alan mevzuat hükümlerine göre, kurumlar faaliyetleri kapsamında

yaptıracakları tahsilat ve ödeme işleri için yurtiçindeki özel bankaları da kullanabilmektedirler. Ancak bu bankalarca tahsil edilen tutarların takip eden işgünü içinde ilgili kurumun kamu sermayeli bankadaki hesabına aktarılma zorunluluğu bulunmaktadır.

Yapılan inceleme neticesinde, kamu sermayeli bankalar arasında yer almayan Türkiye İş Bankası A.Ş., Türkiye Ekonomi Bankası A.Ş. ve Şekerbank A.Ş.’de Belediye adına hesap açtırıldığı ve bu bankalar aracılığıyla tahsilat ve ödeme işlemleri gerçekleştirildiği anlaşılmıştır. Ancak gerçekleştirilen tahsilat tutarlarının takip eden iş günü Kurumun kamu sermayeli bankalardaki hesaplarına aktarılmadığı tespit edilmiştir. 2018 yılı Kesin Mizanında ilgili banka hesaplarında 43.889,67 TL bakiye olduğu görülmüştür.

Kurumun anılan mevzuata uygun şekilde, ilgili bankalarca tahsil edilen tutarların kamu sermayeli bankalara aktarılmasını sağlaması gerekmektedir.

Kamu idaresi cevabında; ilgili hesaplar için Kamu Haznedarlığı Yönetmeliği hükümlerinin uygulanacağı ve konuya azami özen gösterileceği ifade edilmiştir.

Sonuç olarak bulguda belirtilen hususun kamu idaresi tarafından dikkate alınacağı bildirilmiştir. Bulgu konusu tespitin devam edip etmediği takip eden denetimlerde izlenecektir.