Karar Künyesi
Yenimahalle Belediyesinin 2015-2019 Stratejik Planı ve 2018 yılı Performans Programının incelenmesinde, Stratejik Planda yer alan bazı performans göstergeleri ile Performans Programında belirlenen performans göstergelerinin uyumlu olmadığı görülmüştür.
Performans programı, stratejik planın yıllık dilimlerini oluşturan belgedir ve planda yer alan amaç ve hedeflerin program ile uyumlu olması, plandan ayrı olarak amaç ve hedef belirlenmesi ya da farklı bir şekilde programa dâhil edilmesi üst politika belgesi olan stratejik planın amacına uygun olmayacaktır. Stratejik plan ile Performans Programı arasında farklı şekilde tanımlanan performans göstergelerine dair örnekler aşağıda verilmiştir.
Tablo 6: Farklı Olan Performans Göstergeleri
Stratejik Planda yer alan Performans Göstergesi | Performans Programında yer alan Gösterge |
1.1 - Başkanın katıldığı program sayısı | 1.1.1 -Belediye başkanını ziyarete gelen vatandaş sayısı -Belediye başkanını ziyarete gelen yurt içi ve yurt dışı heyet sayısı -Belediye Başkanının katıldığı program sayısı |
- Farklı performans göstergeleri belirlenmiş | 3.1.1 -Konukevi Sayısı -Konukevinden faydalanan kişi sayısı |
- Farklı performans göstergeleri belirlenmiş | 7.2.1 -Dağıtımı yapılan Halk Kart sayısı -Halk Kart anlaşması yapılan iş yeri sayısı |
- Farklı performans göstergeleri belirlenmiş | 11.1.1 -Kira rayiç tespit sayısı -İstek / Şikâyet Bildirim Formu sayısı -Cep telefonu ile gönderilen mesaj sayısı |
12.5 -Üretilen geri dönüşüm proje sayısı (faaliyetinde katı atıkların geri dönüşümüne ilişkin projeler yer almaktadır.) | 12.5.1 -Macun 62957 ada kuzeyi Kır Düğün Salon Proje sayısı -Gençlere yönelik hazırlanan proje sayısı -Sosyal hayat ve yaşam kalitesini artırarak sosyalleşme imkânı sağlayan mekanlar için hazırlanan proje sayısı |
-Yamaçevler Bölgesi 1300 adetlik gecekondunun Ağaç, Yapı tespit proje sayısı | |
- Farklı performans göstergeleri belirlenmiş | 17.3.1 -Ödemelerin yapıldığı büro sayısı |
18.1 - Bilgilendirilen Müfettiş sayısı -Oluşturulan kütüphane sayısı -Kütüphanede kullanılan kitap sayısı -Personelin katılması sağlanan eğitim sayısı -Eğitimlere katılan personel sayısı -Yapılan sınav sayısı -Yapılan sınavlara katılan kişi sayısı -Düzenlenen toplantı sayısı -Toplantılara katılan personel sayısı | 18.1.1 -Eğitime katılan müfettiş sayısı -İnceleme, araştırma ve soruşturma yapılan dosya sayısı -Denetimi yapılan birim sayısı -Ön inceleme yapılan dosya sayısı -Ön İncelemenin Tamamlanma Süresi(Teftiş) -İncelemenin Tamamlanma Süresi (Genel, Teftiş) |
20.1 -Çağrı merkezine yönelik yapılan bakım, onarım ve güncelleme sayısı -Resepsiyon uygulamalarına yönelik yapılan bakım, onarım ve güncelleme sayısı | 20.1.1 -Çağrı merkezine gelen çağrı sayısı |
27.1 -Oluşturulan komisyon sayısı -Yapılan ihale sayısı | 27.1.1 -Görevlendirilen araç sayısı -Temizlenen cami ve ibadethane sayısı -Ev temizliği verilen yaşlı vatandaş sayısı -Araç talep eden Okul, Dernek, Sivil Toplum Kuruluş sayısı -Şehir içi nakledilen cenaze sayısı -Şehir dışına nakledilen cenaze sayısı -Hizmet binası içerisinde temizliği ve bakımı yapılan alan miktarı -Türk Hava Yolu ile nakledilen cenaze sayısı |
28.1 -Yapılan imar planı sayısı Adet -Onaylanan imar planı sayısı -Revize edilen imar planı sayısı -Meclise gönderilen plan sayısı -İncelenen plan sayısı -Düzenlenen eğitim sayısı -Düzenlenen eğitimlere katılan personel sayısı | 28.1.1 -Düzenlenen yeni çap belgesi sayısı -Düzenlenen temel vize belgesi sayısı -Onaylanan betonarme proje sayısı -Onaylanan jeolojik etüt belgesi sayısı -Yapılan demir vizesi sayısı -Onaylanan mekanik tesisat projesi sayısı -Yapılan ısı yalıtım |
İncelemeyi Yapacak Personel Sayısı
Araştırmanın Tamamlanma Süresi (Genel, Teftiş)
Düzenlenen çap yenileme belgesi sayısı
Düzenlenen yol kotu belgesi sayısı
-Tescili yapılan Asansör belgesi sayısı -Onaylanan Asansör Avan Proje sayısı -Onaylanan peyzaj projesi sayısı -Onaylanan mimari proje sayısı -Yapılan mimari tadilat sayısı -Yapılan mimari tashihat sayısı -Yapılan tevhid işlemi sayısı -Yapılan İfraz işlemi sayısı -Verilen yeni yapı ruhsatı sayısı -Verilen tadilatı ruhsatı sayısı -Verilen yapı yenileme ruhsatı sayısı -Düzenlenen seviye tespit tutanağı sayısı -3194 sayılı Yasaya istinaden verilen iskân sayısı -2981 İmar Affı Yasasına tabii verilen iskân sayısı -Hizmetiçi eğitim verilen personel sayısı –Verilen hizmetiçi eğitim saati -Ada/parsel bazında dijital arşive atılan dosya sayısı -Taranarak dijital arşive aktarılan belge sayısı -Meclise gönderilen imar planı/plan değişikliği sayısı -İncelenen plan sayısı -Yapılan Hakediş onayı sayısı |
Kamu idaresi cevabında; "Başkanlığınız denetçilerince yapılan 2018 yılı denetiminde Belediyemiz Performans Programına Göre Bazı Performans Hedef ve Göstergelerinin İlgililik Kriterini Karşılamaması, Performans Programında Yer Alan Bazı Hedeflerin İlgili Olduğu Stratejik Amaç ve Hedefi Gerçekleştirebilmek İçin Yetersiz Olması, Stratejik Planda Yer Alan Bazı Performans Göstergeleri ile Performans Programında Belirlenen Performans Göstergelerinin Uyumlu Olmaması, performans denetim bulgusunun 5,6 ve 7’inci maddelerine konu edilmiştir.
Belediyemizde Stratejik Planda belirlenen ilkelerin etkili bir şekilde uygulamaya konulması amacıyla kullanılan ve mali yönetim sistemimize adapte edilen temel araçlardan biriside performans esaslı bütçeleme sistemidir. Performans esaslı bütçeleme sisteminin temel unsurları arasında beşer yıllık dönemlerde hazırlanan ve kurumun geleceğinin planlanan stratejik plana bağlı olarak Belediyemizde her yıl düzenli olarak hazırlanan performans programı ve faaliyet raporları hazırlanmıştır. Belediyemiz Performans Programları, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’nun 9’uncu maddesi gereğince idaremizin yürüteceği faaliyetler ile bunların kaynak ihtiyacını, performans hedef ve göstergelerini içermek üzere
hazırlanmıştır. Hazırlanan Performans programı, stratejik plan ile bütçe arasında daha güçlü bağ kurulmasını sağlayan bir araçtır. Performans programlarında; stratejik planlarda yer alan amaç ve hedefler doğrultusunda belirlenen performans hedeflerine; bu hedeflere ulaşmak için gerçekleştirilecek faaliyetlere, bunların kaynak ihtiyacına ve performans göstergelerine yer verilmiştir. Yukarıda da belirtildiği gibi belediyemizin stratejik plan ve bütçe ilişkisi performans programı aracılığı ile gerçekleştirilmektedir. Bütçe hazırlık sürecine entegre edilen performans programı, belediyemiz bütçelerinin stratejik planımızda belirlenmiş amaç ve hedefler doğrultusunda hazırlanmasına yardımcı olmaktadır.
Belediyemizde performans programları her yıl Başkanlık Makamı tarafından yayımlanan genelge ile Belediye Başkanımız tarafından tüm birimlere duyurulmuş ve Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan “Performans Programı Hazırlama Rehberi” yönetmeliğine dayanılarak yine her yıl “Yenimahalle Belediyesi Bütçe Yılı Performans Programı Hazırlama Rehberi” hazırlanmıştır.
Performans programımızın hazırlık aşamasında; uygulama, koordine, planlama ve yönlendirme gibi çalışmalar belediyemiz “Stratejik Planlama Ekibi” tarafından yürütülmüştür. Stratejik planlama ekibinin yanı sıra harcama birimleri de kendi bünyelerinde deneyimli personellerden oluşan bir hazırlık ekibi belirlemişlerdir. Stratejik planlama ekibimiz harcama birimlerindeki hazırlık ekipleriyle hazırlık dönemi boyunca sürekli olarak birebir görüşmeler yapmış ve harcama yetkililerinin onayı ile faaliyetlere yönelik kaynak tespiti gerçekleştirilmiş ve faaliyetlerin maliyetlendirilmesi yapılmıştır. Bu çalışmalar kapsamında her yıl performans göstergeleri ve toplam kaynak ihtiyacı tespit edilmiştir. Performans programında yer alan faaliyetlerin maliyetlendirilmesi yapıldıktan sonra, genel yönetim giderlerinden karşılanacak olan faaliyetler belirlenmiştir.
Esasen performans ölçümü, performans göstergeleri aracılığıyla gerçekleştirilir. Bu bilnçten hareketle performans programında yer alan Performans göstergeleri, belirlediğimiz stratejik amaç ve hedefler ile performans hedeflerine ulaşmak amacıyla yürütülen faaliyetlerin sonuçlarını ölçmek, izlemek ve değerlendirmek için kullanılan araçlar olarak ele alınmıştır. Performans Programlarımızda yer alan performans göstergeleri girdi, çıktı, sonuç, verimlilik, etkililik ve kalite göstergeleri olmak üzere altı gurupta incelenebilir." demektedir.
Sonuç olarak Kamu idaresi cevabında, stratejik planda yer alan bazı performans göstergeleri ile performans programında belirlenen performans göstergelerinin uyumlu olmaması ilişkin yeterli ve açıklayıcı bir husus yer almamakta olup bulgumuzda açıkladığımız
üzere performans programı, stratejik planın yıllık dilimlerini oluşturan belgedir ve planda yer alan amaç ve hedeflerin program ile uyumlu olması, plandan ayrı olarak amaç ve hedef belirlenmesi ya da farklı bir şekilde programa dâhil edilmesi üst politika belgesi olan stratejik planın amacına uygun olmayacaktır.